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Buchhaltung und Steuern, Zeile für Zeile erklärt.
Für Selbstständige, Freelancer, Gründer und kleine Unternehmen. Jeder Artikel beantwortet eine Frage, die im Alltag wirklich auftaucht, und zwar auf dem Rechtsstand von 2026.
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Gründerinnen und Gründer im ersten Jahr
Selbstständige im laufenden Betrieb
Selbstständige mit Rückstand
UG und GmbH
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- Finanzamt & NachholenSchätzungsbescheid erhalten: was tun, solange die Einspruchsfrist läuftSchätzungsbescheid, was tun? Wie du den Brief liest, die Einspruchsfrist rechnest, die Zahlung aussetzen lässt und die Schätzung durch deine Erklärung ersetzt.
- Gründung & FormalitätenFreiberufler oder Gewerbe: wer entscheidet und was der Unterschied kostetFreiberufler oder Gewerbe: welche Tätigkeiten § 18 EStG erfasst, wer entscheidet und was die Gewerbesteuer nach Anrechnung kostet. Mit Rechenbeispiel aus Nürnberg.
- Finanzamt & NachholenRatenzahlung beim Finanzamt beantragen: Zeitpunkt, Unterlagen und was die Raten kostenRatenzahlung beim Finanzamt beantragen: warum der Antrag vor den Zahltag gehört, was das Finanzamt sehen will und was 0,5 % Stundungszinsen in echten Raten kosten.
- RechnungenRechnung korrigieren: wann ein Korrekturbeleg reicht und wann du stornierstRechnung korrigieren nach § 31 UStDV: wann ein Korrekturbeleg reicht, wann du stornierst, was „Gutschrift“ heißt und was bei zu viel Umsatzsteuer gilt.
- Steuern & FristenSteuererklärung Frist 2026: welche Termine für Selbstständige jetzt noch zählenSteuererklärung Frist 2026: wann die Erklärung 2025 mit Anlage EÜR fällig war, was mit Kanzlei gilt und was eine Verspätung konkret kostet.
- Finanzamt & NachholenEinspruch gegen den Steuerbescheid: vom ersten Satz bis zur EinspruchsentscheidungEinspruch gegen den Steuerbescheid: welche Form zählt, wie er per ELSTER geht, was hineingehört und was danach bis zur Einspruchsentscheidung passiert.
Buchhaltung & Belege
Zum Thema Buchhaltung & Belege- Doppelte Buchführung einfach erklärt: eine Woche Großhandel in Soll und HabenDoppelte Buchführung einfach erklärt an einer Woche im Großhandel: sechs Buchungssätze, T-Konten, Bilanz und GuV und warum der Gewinn zweimal herauskommt.
- Durchlaufende Posten: warum die meisten weiterberechneten Kosten keine sindDurchlaufende Posten erkennen: drei Prüffragen, welche Kosten zu deinem Entgelt gehören, was auf die Rechnung kommt und was in die EÜR, mit Rechenbeispiel.
- Gesellschafterdarlehen an die eigene GmbH oder UG: Vertrag, Zinsen, Steuer, InsolvenzGesellschafterdarlehen an deine GmbH oder UG: was in den Vertrag gehört, wie die Zinsen bei Gesellschaft und bei dir besteuert werden und was in der Insolvenz gilt.
- Kontenrahmen SKR03 oder SKR04: was die Wahl entscheidet und was sie nicht ändertKontenrahmen SKR03 oder SKR04? Aufbau nach Ablauf oder Abschluss, zehn Konten mit den Nummern der Ausgabe 2026 und fünf Buchungen einer UG in beiden Rahmen.
- Offene Posten in der Buchhaltung: die Liste, der Monatsabgleich und der 31. DezemberOffene Posten in der Buchhaltung: was eine unbezahlte Rechnung in EÜR, Bilanz und Umsatzsteuer bewirkt, welche Spalten die Liste braucht und wie der Abgleich läuft.
- 10-Tage-Regelung bei der USt: welche Zahlung zum Jahreswechsel in welches Jahr gehört10-Tage-Regelung bei der USt: wann die Vorauszahlung für Dezember oder das vierte Quartal noch in die EÜR des alten Jahres zählt, mit Kalender 2026/2027.
- Belege aufbewahren: wie lange welche Frist läuft und ab wann du vernichten darfstBelege aufbewahren, wie lange? Buchungsbelege 8, Aufzeichnungen 10, Geschäftsbriefe 6 Jahre. Mit Stichtagen für 2026 und wann ein offener Steuerfall länger festhält.
- Belege digitalisieren: welche Datei zählt und wann das Papier weg darfBelege digitalisieren nach GoBD: was ein Handyfoto können muss, was die Verfahrensdokumentation regelt, warum bei E-Rechnungen die XML zählt, wann Papier weg darf.
- Belege sortieren: Reihenfolge, Belegnummer und Kategorien, die zur EÜR passenBelege sortieren, ohne am Jahresende umzusortieren: welche Reihenfolge zur EÜR passt, wo die Belegnummer hingehört und welche Kategorien du anlegst.
- Belege verloren, was tun? Wo die Kopie liegt und wann die Vorsteuer bleibtBelege verloren, was tun? Wo du eine Kopie bekommst, was der Kontoauszug beweist, wann ein Eigenbeleg reicht und warum die Vorsteuer an der Rechnung hängt.
- Buchführungspflicht: die Grenzen 2026 und ab wann die EÜR nicht mehr reichtBuchführungspflicht und ihre Grenzen 2026: 800.000 € Umsatz, 80.000 € Gewinn, die Mitteilung des Finanzamts, das Jahr des Wechsels und wen es nie trifft.
- Buchhaltung für Selbstständige: was du aufzeichnest und in welchem TaktBuchhaltung für Selbstständige selber machen: welche Aufzeichnungen zur EÜR gehören und was jede Woche, zur Voranmeldung und einmal im Jahr ansteht.
- Buchhaltung nachholen: erst das Konto, dann die BelegeBuchhaltung nachholen in fester Reihenfolge: Fristen prüfen, Kontoumsätze exportieren, Belege zuordnen, Lücken schließen. Mit Rechenbeispiel für ein ganzes Jahr.
- Buchhaltungssoftware für Selbstständige: worauf achten und wie du sie vorher testestSoftware für die Buchhaltung als Selbstständige: was GoBD, E-Rechnung und ELSTER verlangen, wie du jedes Kriterium testest und was nach einem Wechsel bleibt.
- Eigenbeleg erstellen: welche Angaben reingehören und wo er nicht weiterhilftEigenbeleg erstellen, wenn es keine Quittung gibt: welche Angaben die GoBD verlangen, warum er keine Vorsteuer bringt, mit Vorlage und ausgefülltem Beispiel.
- Einnahmenüberschussrechnung: was die EÜR ist und warum der Zahltag zähltEinnahmenüberschussrechnung nach § 4 Abs. 3 EStG: wer die EÜR nutzen darf, welche Zahlung in welches Jahr gehört und ein Gründungsjahr mit echten Zahlen.
- Entnahmen und Einlagen in der EÜR: welche Zeile Geld, Ware und Firmenwagen bekommenEÜR, Entnahmen und Einlagen: welche Zeilen der Anlage EÜR 2026 Geld, Warenentnahme, Privatnutzung und Sacheinlage bekommen, mit Umsatzsteuer und Rechenbeispiel.
- EÜR als Kleinunternehmer: welche Zeilen du füllst, was brutto zählt und was nettoEÜR als Kleinunternehmer 2026: welche Zeilen der Anlage EÜR du füllst, warum du brutto einträgst, wo netto zählt und warum eine formlose Liste nicht reicht.
- EÜR erstellen: in fünf Schritten vom Kontoauszug zur fertigen GewinnzahlEÜR erstellen Schritt für Schritt: Kontobewegungen markieren, den Zeilen der Anlage EÜR 2026 zuordnen, Pauschalen ergänzen und mit dem Kontostand gegenprüfen.
- EÜR und Umsatzsteuer: vier Zeilen, ein Kreislauf und was davon im Gewinn bleibtEÜR und Umsatzsteuer 2026: warum vereinnahmte Steuer eine Betriebseinnahme ist, Vorsteuer und Zahlungen ans Finanzamt Betriebsausgaben, mit Jahresbeispiel.
- Forderungsausfall buchen: wenn der Kunde nie zahlt, kommt die Umsatzsteuer zurückForderungsausfall buchen: warum in der EÜR nichts auszubuchen ist, wann eine Forderung uneinbringlich wird und wie die Umsatzsteuer nach § 17 UStG zurückkommt.
- Geschäftliche Ausgaben privat bezahlt: welcher Beleg reicht und wie du sie erfasstGeschäftliche Ausgaben privat bezahlt? Sie bleiben Betriebsausgaben. Welcher Beleg reicht, wie die Einlage in die EÜR kommt und wann Vorsteuer möglich ist.
- GmbH-Buchhaltung: die Besonderheiten gegenüber dem EinzelunternehmenBesonderheiten der GmbH-Buchhaltung gegenüber dem Einzelunternehmen: Bilanz statt EÜR, Gehalt statt Entnahme, Körperschaftsteuer, E-Bilanz und Offenlegung.
- GoBD für kleine Unternehmen: jeder Grundsatz in die Praxis übersetztDie GoBD Grundsatz für Grundsatz: was sie für Konto, PayPal und Belege eines kleinen Betriebs mit EÜR heißen und was bei einer Prüfung zählt.
- Jahresabschluss im Einzelunternehmen mit EÜR: die Checkliste für Dezember und JanuarJahresabschluss im Einzelunternehmen mit EÜR: wann eine Bilanz Pflicht wird, was du im Dezember und Januar abschließt und welche Fristen für 2026 gelten.
- Kassenbuch führen: wer es braucht und wie ein Kassentag darin aussiehtKassenbuch führen: wer dazu verpflichtet ist, was mit EÜR und offener Ladenkasse gilt, was eine Kasse mit TSE verlangt und wie ein Tag im Kassenbuch aussieht.
- PayPal in der Buchhaltung: Konto, Gebühren und der Tag, an dem das Geld zähltPayPal-Buchhaltung ohne Rätsel: Guthaben als eigenes Konto, Zahlungen brutto, Gebühren ohne Umsatzsteuer, Zufluss zum Jahresende und welche Auszüge du sicherst.
- Rechnung auf Privatperson ausgestellt: was tun, damit Ausgabe und Vorsteuer zählenRechnung auf Privatperson ausgestellt, was tun? Warum die Ausgabe trotzdem zählt, wann die Vorsteuer an Name und Anschrift hängt und wer die Rechnung berichtigt.
- UG-Rücklage von 25 %: was sie sperrt und warum sie über 25.000 € weiterläuftUG-Rücklage: 25 % des Jahresüberschusses nach Abzug des Verlustvortrags, gebucht im Eigenkapital. Wofür sie da ist und wann die Pflicht wirklich endet.
Rechnungen
Zum Thema Rechnungen- Gutschriftsverfahren: wenn dein Kunde die Rechnung schreibt und was du prüfstGutschriftsverfahren erklärt: wann die Abrechnung deines Auftraggebers als deine Rechnung zählt, was draufstehen muss und wann du widersprechen solltest.
- Als Kleinunternehmer Umsatzsteuer ausgewiesen: wann du sie schuldest und wie sie wegfälltKleinunternehmer weist Umsatzsteuer aus: was § 14c UStG seit 2025 bedeutet, wann bei Privatkunden keine Steuer entsteht und wie sie bei Firmen wegfällt.
- Anzahlungsrechnung: Pflichtangaben, Umsatzsteuer und was die Schlussrechnung abziehtAnzahlungsrechnung schreiben: was sie von der Abschlagsrechnung trennt, wann die Umsatzsteuer entsteht und wie die Schlussrechnung Anzahlungen samt Steuer abzieht.
- E-Rechnung empfangen: was Pflicht ist und was nach dem Eingang mit der Datei passiertE-Rechnung empfangen: Seit 2025 reicht ein E-Mail-Postfach. Wie du XRechnung und ZUGFeRD gratis liest, prüfst und aufhebst und was ab 2027 für die Vorsteuer gilt.
- E-Rechnung erstellen: was in die XML-Datei gehört und wie du sie vor dem Versand prüfstE-Rechnung erstellen: welche Dateien zählen, welche Felder die XML braucht, wie du sie prüfst, verschickst und aufbewahrst. Mit einer Beispielrechnung Feld für Feld.
- E-Rechnung Pflicht ab wann? Die Stichtage und wie du die 800.000-Euro-Grenze rechnestE-Rechnung Pflicht ab wann? Empfangen seit 2025, verschicken ab 2027 oder 2028. So rechnest du die 800.000-Euro-Grenze und siehst, welche Kunden eine brauchen.
- Kleinbetragsrechnung: welche Angaben bis 250 Euro reichen, gezeigt an einer LadenkasseKleinbetragsrechnung bis 250 € brutto: welche vier Angaben reichen, wie du die Vorsteuer herausrechnest und was für Kassenbon, Ausnahmen und E-Rechnung gilt.
- Kleinunternehmerregelung auf der Rechnung: welche Formulierung seit 2025 passtKleinunternehmerregelung auf der Rechnung: welche Formulierung den Hinweis seit 2025 erfüllt, ob alte Vorlagen noch taugen und was bei EU-Kunden draufgehört.
- Pflichtangaben auf der Rechnung einer GmbH: was § 35a GmbHG zusätzlich verlangtPflichtangaben auf der Rechnung einer GmbH oder UG: was § 35a GmbHG zusätzlich verlangt, warum E-Mails mitzählen, was fehlende Angaben kosten, mit Musterfußzeile.
- Pflichtangaben auf Rechnungen: die Checkliste nach § 14 UStG, Zeile für ZeileWelche Pflichtangaben eine Rechnung nach § 14 UStG braucht: Checkliste, Extras für Privatkunden, Bauleistungen und Kleinbeträge, dazu eine Tischler-Rechnung.
- Rechnung ins Ausland: mit oder ohne Umsatzsteuer? Die Regeln nach Kunde und LandRechnung ins Ausland stellen: wann Umsatzsteuer draufkommt, was für EU-Firmen, Privatleute, Schweiz, UK und USA gilt und welcher Kurs für Franken und Dollar zählt.
- Rechnung korrigieren: wann ein Korrekturbeleg reicht und wann du stornierstRechnung korrigieren nach § 31 UStDV: wann ein Korrekturbeleg reicht, wann du stornierst, was „Gutschrift“ heißt und was bei zu viel Umsatzsteuer gilt.
- Rechnung nicht bezahlt: was tun, vom ersten Verzugstag bis zur VerjährungRechnung nicht bezahlt, was tun? Ab wann dein Kunde im Verzug ist, welcher Verzugszins 2026 gilt, wie der Mahnbescheid läuft und was mit der Umsatzsteuer passiert.
- Rechnung ohne Steuernummer bei Neugründung: warten oder jetzt schreiben und nachreichenRechnung ohne Steuernummer bei Neugründung: welche Rechnungen keine Nummer brauchen, wann Warten reicht, wie du nachreichst und wann dein Kunde Vorsteuer zieht.
- Rechnung ohne Umsatzsteuer: sieben Fälle und der Satz, der jeweils auf die Rechnung gehörtRechnung ohne Umsatzsteuer: sieben Fälle vom Kleinunternehmer bis zur Ausfuhr, welcher Satz jeweils draufgehört und was gilt, wenn er fehlt oder Steuer draufsteht.
- Rechnung schreiben ohne Gewerbe: wann das reicht und wann du anmelden musstRechnung schreiben ohne Gewerbe: wann ein Einzelauftrag privat bleibt, ab wann du Unternehmer bist, was die 256-Euro-Grenze regelt und was auf die Rechnung gehört.
- Rechnung schreiben: Frist, Format und Steuersatz für deine ersten RechnungenRechnung schreiben als Freelancer: wann die Sechs-Monats-Frist gilt, ob PDF oder E-Rechnung, 7 oder 19 %, und was Zahlungsziel und Doppel bewirken.
- Rechnungsdatum und Leistungsdatum: was jedes Datum entscheidet und wie es draufstehtRechnungsdatum und Leistungsdatum: was jedes Datum für Umsatzsteuer und EÜR entscheidet, wie du Zeiträume angibst und was bei fehlendem Datum hilft.
- Rechnungsnummer fortlaufend vergeben: was Pflicht ist und welche Muster funktionierenRechnungsnummer fortlaufend vergeben: warum einmalig Pflicht ist und lückenlos nicht, wann du jedes Jahr neu zählen darfst, sechs Muster und die Nummer beim Storno.
- Zahlungsziel auf der Rechnung: welche Frist du setzt und was ohne Angabe giltZahlungsziel auf der Rechnung: was ohne Angabe gilt, wie lang die Frist sein darf, wie du Datum und Skonto formulierst und was das für deine Umsatzsteuer heißt.
Umsatzsteuer
Zum Thema Umsatzsteuer- § 13b UStG bei Bauleistungen: wann dein Auftraggeber die Umsatzsteuer schuldet13b UStG bei Bauleistungen für Handwerker: welcher Auftraggeber die Steuer schuldet, was auf die Rechnung gehört und welche Kennzahlen 2026 gelten.
- Innergemeinschaftliche Lieferung: wann sie steuerfrei ist und wie du sie abrechnestInnergemeinschaftliche Lieferung an Firmen in der EU: die vier Bedingungen, der Nachweis beim Paketversand, die Rechnung, Kennzahl 41 und die ZM.
- Kleinunternehmer als UG oder GmbH: was die Befreiung abdeckt und was die Rechtsform behältKleinunternehmer in jeder Rechtsform: Auch eine UG oder GmbH kann § 19 UStG nutzen. Wessen Umsatz zählt, was bleibt, und eine Potsdamer Mini-GmbH in Zahlen.
- Kleinunternehmerregelung mit Mitarbeitern: die Grenze zählt Umsatz, keine KöpfeKleinunternehmerregelung: Mitarbeiter sind erlaubt. Warum Löhne die 25.000-€-Grenze nicht berühren, was ein Minijob 2026 kostet und was du anmeldest.
- Umsatzsteuer auf YouTube-Einnahmen: wer dich bezahlt und was du wo meldestUmsatzsteuer auf YouTube-Einnahmen: warum Geld von Google Ireland in Deutschland nicht steuerbar ist, was in Kennzahl 21 gehört und was für § 19 zählt.
- Vorsteuer-Erstattung aus der EU: Antrag beim BZSt, Frist und was abgelehnt wirdVorsteuer-Erstattung aus der EU: wer den Antrag über das BZSt stellen darf, was du hochlädst, warum der 30. September zählt und welche Posten abgelehnt werden.
- Ist-Versteuerung: wer sie bekommt, wie der Antrag läuft und was sie am Konto ändertIst-Versteuerung: wer sie bis 800.000 € Vorjahresumsatz oder als Freiberufler bekommt, wie du sie beantragst und was sie ändert, mit Rechenbeispiel.
- Kleinunternehmerregelung 2026: welche Grenze gilt und was in den Umsatz zähltKleinunternehmerregelung 2026: Grenze von 25.000 und 100.000 €, was in den Gesamtumsatz zählt und was nicht, mit Rechenweg vom Kontoauszug zur Summe.
- Kleinunternehmerregelung bei mehreren Gewerben: eine Summe für alle TätigkeitenKleinunternehmerregelung, mehrere Gewerbe: warum alle Umsätze einer Person eine Summe bilden, was je Betrieb getrennt bleibt und wann beide Umsatzsteuer berechnen.
- Kleinunternehmerregelung nachträglich beantragen: was rückwirkend noch gehtKleinunternehmerregelung nachträglich beantragen: warum es keinen Antrag gibt, wann eine Voranmeldung als Verzicht zählt und welche Jahre noch offen sind.
- Kleinunternehmerregelung oder Regelbesteuerung: die Rechnung nach deinen KundenKleinunternehmerregelung oder Regelbesteuerung? Eine Faustregel nach Kundengruppen, was Vorsteuer, Formulare und fünf Jahre Bindung bedeuten, mit Beispielrechnung.
- Kleinunternehmerregelung überschritten: ab wann die Steuer gilt und was du nachholstKleinunternehmerregelung überschritten? Ab wann Umsatzsteuer anfällt, was aus Rechnungen ohne Steuer wird und wie du fehlende Voranmeldungen nachholst.
- Kleinunternehmerregelung: was sie bedeutet und wie die zwei Umsatzgrenzen wirkenKleinunternehmerregelung nach § 19 UStG einfach erklärt: welche Grenzen seit 2025 gelten, was auf die Rechnung gehört und wann ein Verzicht in Frage kommt.
- OSS-Verfahren einfach erklärt: ab wann die Steuer des Kundenlands gilt und was du meldestOSS-Verfahren einfach erklärt: wann die 10.000-Euro-Schwelle greift, wie du dich beim BZSt anmeldest und was in OSS-Erklärung und Voranmeldung gehört.
- Reverse-Charge-Verfahren: wann du die Umsatzsteuer selbst schuldest und wann dein KundeReverse-Charge-Verfahren nach § 13b UStG für Freelancer: Einkäufe im Ausland, Rechnungen an EU-Kunden, die Zeilen der UStVA 2026 und die Zusammenfassende Meldung.
- Umsatzsteuer 7 oder 19 Prozent: welcher Satz für deine Leistung giltUmsatzsteuer 7 oder 19 Prozent: eine Entscheidungstabelle für typische Leistungen, dazu Restaurants seit 2026, Pakete mit zwei Sätzen und falsche Sätze.
- Umsatzsteuer berechnen: Formeln, Rundung und ein Quartal mit echten ZahlenUmsatzsteuer berechnen von netto, von brutto und aus Kleinbeträgen: die amtlichen Formeln, die Rundung auf den Cent, Skonto und die Kennzahlen 81 und 66.
- Umsatzsteuer für Freiberufler: wann du sie berechnest, wann 7 % gelten und wann keineUmsatzsteuer für Freiberufler: warum freiberuflich nicht steuerfrei heißt, welche Leistungen § 4 UStG befreit, wann 7 % gelten und was die Istversteuerung bringt.
- Umsatzsteuer zahlen trotz Verlust: warum die Zahllast nicht nach dem Gewinn fragtUmsatzsteuer zahlen trotz Verlust: welche Kosten keine Vorsteuer bringen, ein Café-Monat mit 1.400 € Minus und 884 € Zahllast und was du prüfen kannst.
- Umsatzsteuer-Identifikationsnummer beantragen: welcher Weg passt und ab wann sie giltUmsatzsteuer-Identifikationsnummer beantragen: per Fragebogen oder online beim BZSt, was geprüft wird, ab wann die Nummer gilt und warum die W-IdNr. nicht reicht.
- Umsatzsteuer-Jahreserklärung 2025: Frist und Vordruck, Abschnitt für AbschnittUmsatzsteuer-Jahreserklärung 2025 in ELSTER: wer abgibt, bis wann, welche Summe der Voranmeldungen in welche Zeile gehört und wo die Sondervorauszahlung steht.
- Umsatzsteuer-Nachzahlung: warum die Jahreserklärung mehr ergibt und wann du zahlstUmsatzsteuer-Nachzahlung nach der Jahreserklärung: welche Posten sie auslösen, wann sie fällig ist, ab wann Zinsen laufen und was hilft, wenn das Geld fehlt.
- Umsatzsteuervoranmeldung einfach erklärt: ein Quartal von der Rechnung bis zur ZahlungWas die Umsatzsteuervoranmeldung ist, ob du monatlich oder vierteljährlich meldest und wie du sie ausfüllst: mit Rechenbeispiel, Kennzahlen und Terminen 2026.
- Umsatzsteuervoranmeldung Frist: die Termine 2026 und 2027 und was sie verschiebtUmsatzsteuervoranmeldung Frist: bis wann du abgibst und zahlst, alle Termine 2026 und 2027, Wochenendregel, Dauerfristverlängerung, Schonfrist und Zuschläge.
- Umsatzsteuervoranmeldung korrigieren: wann eine Berichtigung nötig ist und wie sie läuftUmsatzsteuervoranmeldung korrigieren: welche vergessene Rechnung eine Berichtigung braucht, wie du sie in ELSTER übermittelst und ob Zuschläge oder Zinsen anfallen.
- Umsatzsteuervoranmeldung mit ELSTER: Anleitung vom Login bis zur Kennzahl 83Umsatzsteuervoranmeldung mit ELSTER, Anleitung für 2026: welchen Zugang du brauchst, wo das Formular liegt, welche Zahl in welche Kennzahl gehört.
- Umsatzsteuervoranmeldung mit Erstattung: wie lange es dauert und wovon es abhängtUmsatzsteuervoranmeldung mit Erstattung: Für die Dauer gibt es keine Frist. Was das Finanzamt prüft, ein Gründer mit 4.674 € Überschuss und wann ein Einspruch geht.
- Umsatzsteuervoranmeldung mit Schätzung abgeben: was zulässig ist und wie du berichtigstUmsatzsteuervoranmeldung: Schätzung abgeben, wenn am 10. Belege fehlen? Was als sorgfältige Schätzung zählt, wie du berichtigst und was die Alternativen kosten.
- Umsatzsteuervoranmeldung Nullmeldung: wann sie Pflicht ist und was in ELSTER hineingehörtUmsatzsteuervoranmeldung Nullmeldung: wann du ohne Umsatz melden musst, was in Kennzahl 83 steht, wann Vorsteuer Geld zurückbringt und wer befreit werden kann.
- Umsatzsteuervoranmeldung ohne Steuernummer: was vor dem Brief gilt und was danachUmsatzsteuervoranmeldung ohne Steuernummer: was ELSTER dazu sagt, wie du das Finanzamt vor dem 10. informierst und jeden Zeitraum nachmeldest. Mit Rechenbeispiel.
- Umsatzsteuervoranmeldung: Rechnungsdatum oder Zahlungseingang? Meist keins von beidenUmsatzsteuervoranmeldung: Rechnungsdatum oder Zahlungseingang? Welcher Zeitraum bei Soll und Ist gilt, was bei Anzahlungen und Vorsteuer zählt, mit Beispiel.
- USt-IdNr. als Kleinunternehmer: wann du sie brauchst und was sie auslöstKleinunternehmer und USt-IdNr.: ob du eine bekommst, wann Einkäufe aus der EU, Marktplätze oder Kunden sie verlangen und welche Pflichten sie auslöst.
- USt-IdNr. prüfen: einfache und qualifizierte Abfrage vor der Rechnung ohne UmsatzsteuerUSt-IdNr. prüfen beim BZSt: was die einfache und die qualifizierte Abfrage bestätigen, was VIES kann, was bei „ungültig“ gilt und wie du den Nachweis ablegst.
- Vorsteuerabzug: Voraussetzungen, richtiger Monat und was trotz Rechnung gesperrt bleibtVorsteuerabzug: die Voraussetzungen nach § 15 UStG als fünf Prüffragen, der richtige Monat, was trotz Rechnung gesperrt bleibt und der Oktober einer Tischlerei.
- Zurück in die Kleinunternehmerregelung wechseln: wann es geht und was es kostetKleinunternehmerregelung zurückwechseln: wann du nach Überschreiten oder Verzicht wieder steuerfrei abrechnest, bis wann der Widerruf muss und was § 15a kostet.
- Zusammenfassende Meldung: was Dienstleister mit EU-Kunden melden und bis wannZusammenfassende Meldung für Dienstleister mit EU-Firmenkunden: wer sie abgibt, die Frist, was in jede Zeile gehört, der Abgleich mit Kennzahl 21, die Berichtigung.
Ausgaben & Absetzen
Zum Thema Ausgaben & Absetzen- 1-%-Regelung beim Elektroauto: welcher Bruchteil gilt, was Hybrid und Umsatzsteuer ändern1-%-Regelung beim Elektroauto 2026: wann 0,25 % oder 0,5 % gelten, was ein Plug-in-Hybrid braucht und warum die Umsatzsteuer den vollen Listenpreis nimmt.
- Bewirtungskosten für Mitarbeiter: voll absetzbar, aber wann wird das Essen Arbeitslohn?Bewirtungskosten für Mitarbeiter mindern den Gewinn voll. Was die Grenzen von 110 und 60 Euro für die Lohnsteuer bedeuten und wann die Vorsteuer bleibt.
- Büromiete absetzen: Umsatzsteuer, Kaution und die Dezembermiete im JanuarBüromiete absetzen: warum Büro und Coworking-Platz voll zählen, wann Vorsteuer drinsteckt, was mit Kaution und Dezembermiete passiert und welche EÜR-Zeile gilt.
- Fortbildung absetzen als Selbstständige: was vom Kurs zählt und wann die Vorsteuer fehltSelbstständig eine Fortbildung absetzen: wann der Kurs betrieblich veranlasst ist, was Fahrt und Hotel bringen, wann die Vorsteuer fehlt und welche EÜR-Zeile gilt.
- 1-%-Regelung beim Firmenwagen: was Selbstständige versteuern und wann der Deckel greift1-%-Regelung beim Firmenwagen für Selbstständige: Bruttolistenpreis, 50-%-Grenze, 0,03 % für den Weg ins Büro, Kostendeckelung und Umsatzsteuer, mit Rechenbeispiel.
- Abschreibung für Selbstständige: wie die AfA vom Kauf bis zur Anlage AVEÜR läuftAbschreibung für Selbstständige: Nutzungsdauer, Monatsregel, fallende AfA bis 2027, 40 % Sonderabschreibung und was beim Verkauf in die EÜR gehört.
- Arbeitszimmer für Selbstständige: wann es zählt und was im eigenen Haus passiertArbeitszimmer als Selbstständige absetzen: wann es der Mittelpunkt ist, Kosten oder 1.260 €, die Zeilen der EÜR 2026 und was das Zimmer im Eigenheim kostet.
- Betriebsausgabenpauschale: wer 30 % oder 25 % ansetzt und wann Belege mehr bringenBetriebsausgabenpauschale: welche Berufsgruppen 30 % oder 25 % ansetzen dürfen, wo sie in der Anlage EÜR steht und ab welchen Kosten Belege mehr bringen.
- Bewirtungskosten absetzen: was vom Geschäftsessen zählt und was der Beleg 2026 brauchtBewirtungskosten absetzen: warum nur 70 % den Gewinn mindern, die Vorsteuer aber voll zählt, was 2026 auf den Beleg gehört und welche Zeile der EÜR es ist.
- Computer-Abschreibung in 1 Jahr: welche Geräte zählen und wo sie in der EÜR stehenComputer Abschreibung in 1 Jahr: welche Hardware und Software das BMF erfasst, warum eine Lieferung im Dezember voll zählt und welche Zeilen der EÜR 2026 gelten.
- Fahrtenbuch führen: welche Angaben jede Fahrt braucht und wann es sich lohntFahrtenbuch führen als Selbstständiger: welche Angaben jede Fahrt braucht, was Heft und App erfüllen müssen und bis zu welchem Privatanteil es sich lohnt.
- Fahrtkosten für Selbstständige: welche Fahrt 0,30 € bringt und welche 0,38 €Fahrtkosten für Selbstständige 2026: wann jeder gefahrene Kilometer 0,30 € bringt, wann nur die Entfernungspauschale gilt und welche Zeilen der Anlage EÜR du füllst.
- Geringwertige Wirtschaftsgüter 2026: was unter die 800-Euro-Grenze fällt und was nichtGeringwertige Wirtschaftsgüter bis 800 € netto sofort absetzen: was in die Grenze zählt, warum der Liefertag entscheidet und wann sich der Sammelposten lohnt.
- Geschenke an Kunden: die 50-Euro-Grenze 2026, Vorsteuer und PauschalsteuerGeschenke an Kunden absetzen: die 50-Euro-Grenze je Empfänger und Jahr, wann netto oder brutto zählt, was ein Cent darüber kostet und was § 37b EStG bringt.
- Handy absetzen als Selbstständiger: Gerät, Vertrag und dein privater AnteilHandy absetzen als Selbstständiger: warum ein Smartphone über 800 € netto fünf Jahre läuft, woher die 20-%-Pauschale stammt und welche Zeilen der EÜR 2026 gelten.
- Homeoffice-Pauschale für Selbstständige: welche Tage zählen und wo sie hingehörtHomeoffice-Pauschale für Selbstständige: welche Tage 6 € bringen, wann sich ein Arbeitszimmer mehr lohnt und in welche Zeile der Anlage EÜR 2026 sie gehört.
- Investitionsabzugsbetrag: Voraussetzungen, Rückgängigmachung und drei Jahre im BeispielInvestitionsabzugsbetrag nach § 7g EStG: 50 % vorab abziehen, 200.000-€-Grenze, 90 % Nutzung, Zinsen beim Rückgängigmachen und die Zeilen der Anlage EÜR 2026.
- Kleidung absetzen als Selbstständiger: welche Berufskleidung zählt und was privat bleibtKleidung absetzen als Selbstständiger: der BFH-Maßstab für Berufskleidung, Wäscherei und Waschmaschine, Vorsteuer, EÜR-Zeile und warum der Anzug privat bleibt.
- Leasing absetzen als Selbstständiger: Raten, Sonderzahlung und dein privater AnteilLeasing absetzen als Selbstständiger: wann Raten und Sonderzahlung Betriebsausgaben sind, was der BFH verteilt, die Vorsteuer und die Zeilen der EÜR 2026.
- Software absetzen: Abo, Kauflizenz und Anbieter im Ausland in der EÜR 2026Software absetzen: wann ein Abo sofort als Betriebsausgabe zählt, wann eine gekaufte Lizenz in die AVEÜR gehört und was Anbieter im Ausland an Umsatzsteuer auslösen.
- Steuerberaterkosten absetzen: welche Rechnungszeile zählt und welche privat bleibtSteuerberaterkosten absetzen: welche Zeilen der Kanzleirechnung Betriebsausgaben sind, was privat bleibt, wie du die Vorsteuer teilst und welches Jahr zählt.
- Verpflegungsmehraufwand für Selbstständige: 14 € oder 28 €, auch beim KundenessenVerpflegungsmehraufwand für Selbstständige 2026: wann 14 € oder 28 € gelten, warum ein Kundenessen nichts kürzt, die Dreimonatsfrist und die Zeilen der EÜR.
- Versicherungen absetzen als Selbstständiger: EÜR, Vorsorgeaufwand oder gar nichtSelbstständig Versicherungen absetzen: welcher Beitrag in die EÜR gehört, welcher in die Anlage Vorsorgeaufwand und warum BU und Haftpflicht oft nichts bringen.
- Vorweggenommene Betriebsausgaben: was vor der Gründung zählt und in welchem JahrVorweggenommene Betriebsausgaben: welche Kosten vor der Gründung zählen, in welches Jahr sie gehören und was aus Vorsteuer und Verlust wird. Mit Rechenbeispiel.
- Was kann ich als Selbstständiger absetzen? Die Prüffrage und drei StufenWas kann ich als Selbstständiger absetzen? Die eine Prüffrage, was voll, gedeckelt oder gar nicht zählt, und das erste Jahr eines IT-Freelancers in Zahlen.
Steuern & Fristen
Zum Thema Steuern & Fristen- E-Bilanz: was im Datensatz steht, wie er zu ELSTER kommt und was du vorher prüfstE-Bilanz für GmbH und UG: wer sie übermittelt, was Taxonomie 6.9 und Kontennachweis verlangen, wie sie über ELSTER läuft und was du vor dem Senden prüfst.
- UG-Verlustvortrag: drei Konten für jeden Verlust und der Anteilsverkauf, der zwei löschtUG-Verlustvortrag: wie Körperschaftsteuer, Gewerbesteuer und Bilanz Verluste getrennt führen, was das für die Rücklage heißt und wann § 8c KStG sie streicht.
- Einkommensteuer für Selbstständige: vom Gewinn zur Steuer und wann du zahlstEinkommensteuer für Selbstständige: wie aus dem Gewinn das zu versteuernde Einkommen wird, der Tarif 2026, welche Freibeträge gelten und wann du zahlst.
- Erstes Jahr selbstständig: welche Steuern wann fällig werden, bis zum ersten BescheidErstes Jahr selbstständig, Steuern als Zeitstrahl: Fragebogen, Voranmeldung, Vorauszahlungen und was in Jahr 2 mit Erklärung und erstem Bescheid fällig wird.
- Geld aus der GmbH entnehmen: die legalen Wege und was vor der Überweisung feststehen mussGeld aus der GmbH entnehmen geht nur mit Rechtsgrund, meist Gehalt, Ausschüttung oder Darlehen. Was vorher feststehen muss, welche Steuer anfällt, wo die vGA droht.
- Gewerbesteuer-Freibetrag: ab welchem Gewinn du zahlst und was nach der Anrechnung bleibtGewerbesteuer Freibetrag 2026: ab welchem Gewerbeertrag du zahlst, warum Miete und Zinsen selten zählen und was nach der Anrechnung übrig bleibt.
- Gewerbesteuererklärung Pflicht? Wer abgeben muss und wer unter dem Freibetrag nichtGewerbesteuererklärung Pflicht: wann Einzelunternehmer unter dem Freibetrag keine abgeben, was ein Verlust auslöst und warum GmbH und UG immer abgeben.
- Gewerbesteuervorauszahlungen: die Termine 2026 und wie du sie anpassen lässtGewerbesteuervorauszahlungen: die Zahltage 2026 und 2027, warum der Bescheid von der Gemeinde kommt, was der erste Bescheid auslöst und wie du Raten senken lässt.
- GmbH-Steuern auf den Gewinn: was eine GmbH oder UG zahlt und was übrig bleibtGmbH-Steuern auf den Gewinn: Körperschaftsteuer, Soli und Gewerbesteuer an einer GmbH in Nürnberg durchgerechnet, dazu die Senkung ab 2028 und die UG.
- Kleinunternehmer-Steuererklärung: welche Erklärungen bleiben und welche wegfallenKleinunternehmer Steuererklärung 2026: wann du die Einkommensteuererklärung abgibst, wann doch Umsatzsteuer oder Gewerbesteuer dazukommt, mit Beispielrechnung.
- Künstlersozialkasse: Was ist meldepflichtig? Die Jahresmeldung Posten für PostenKünstlersozialkasse: Was ist meldepflichtig? Welche Honorare an Kreative in die Jahresmeldung gehören, was draußen bleibt und wie die KSK 2026 mit 4,9 % rechnet.
- Liebhaberei beim Finanzamt: wann Verluste nicht zählen und was deine Gewinnabsicht belegtLiebhaberei beim Finanzamt: wie die Totalgewinnprognose rechnet, was ein vorläufiger Bescheid offenhält und welche Unterlagen deine Gewinnabsicht zeigen.
- Nebenberuflich selbstständig: Steuern über 410 € Gewinn und der Satz, den das Gehalt setztNebenberuflich selbstständig: Steuern über 410 € Gewinn, der Härteausgleich bis 820 € und warum dein Gehalt den Steuersatz auf den Nebengewinn festlegt.
- Steuererklärung der GmbH ohne Steuerberater: was ELSTER annimmt und wo es schwer wirdSteuererklärung GmbH ohne Steuerberater: welche Erklärungen eine GmbH oder UG abgibt, warum die E-Bilanz Software braucht und welche Frist für 2026 gilt.
- Steuererklärung Frist 2026: welche Termine für Selbstständige jetzt noch zählenSteuererklärung Frist 2026: wann die Erklärung 2025 mit Anlage EÜR fällig war, was mit Kanzlei gilt und was eine Verspätung konkret kostet.
- Steuererklärung für Selbstständige: die Formulare für 2025 und ihre ReihenfolgeSteuererklärung für Selbstständige 2025: welche Formulare Freiberufler, Gewerbe und Kleinunternehmer brauchen, was digital Pflicht ist und in welcher Reihenfolge.
- Steuererklärung: Fristverlängerung beantragen, mit welchem Grund und was sie bringtSteuererklärung: Fristverlängerung beantragen, auch rückwirkend. Was in den Antrag gehört, wo er in ELSTER liegt und was er beim Verspätungszuschlag ändert.
- Steuerrücklagen-Konto: welches Konto passt, was gesichert ist und wie das Geld fließtSteuerrücklagen-Konto: Unterkonto oder Tagesgeld, was die Einlagensicherung deckt, wie die Zinsen besteuert werden und eine Monatsroutine für jeden Steuertopf.
- Steuervorauszahlung für Selbstständige: wie sie entsteht und warum Jahr 3 so teuer wirktSteuervorauszahlung für Selbstständige: die Termine bei Finanzamt und Gemeinde, wie der Betrag entsteht und warum Jahr 2 oder 3 so viel auf einmal kostet.
- Steuervorauszahlung herabsetzen: was in den Antrag gehört und wann er zähltSteuervorauszahlung herabsetzen: welche Gewinnprognose das Finanzamt sehen will, wie die Gewerbesteuer mitkommt und warum der Antrag vor den nächsten Termin gehört.
- Verdeckte Gewinnausschüttung: Voraussetzungen, Folgen und ein Beispiel aus dem HandwerkVerdeckte Gewinnausschüttung für Gesellschafter-Geschäftsführer: wann ein Vertrag mit der eigenen GmbH kippt, was GmbH und du nachzahlen und wie du vorbeugst.
- Verlust in der Selbstständigkeit: wohin das Minus bei der Steuer wandertVerlust in der Selbstständigkeit: wie das Minus dein Gehalt mindert, wann es in die zwei Vorjahre oder in spätere Jahre geht und warum du trotzdem abgibst.
- Wie viel für Steuern zurücklegen: die Quote zu deinem Gewinn und der erste BescheidWie viel für Steuern zurücklegen? Quoten nach dem Tarif 2026, die Umsatzsteuer als eigener Topf und warum der erste Bescheid zwei Jahressteuern fällig stellen kann.
Gründung & Formalitäten
Zum Thema Gründung & Formalitäten- Gewerbe abmelden: ein Formular beim Amt, ein Jahr Steuern danachGewerbe abmelden online oder vor Ort: was es kostet, wer davon erfährt und welche Steuerpflichten danach folgen, vom Aufgabegewinn bis zur letzten Erklärung.
- Gewerbe ummelden bei Umzug: Gewerbeamt, neues Finanzamt und geteilte GewerbesteuerGewerbe ummelden bei Umzug: welcher Vordruck gilt, wann das Finanzamt wechselt und wie zwei Gemeinden die Gewerbesteuer im Jahr des Umzugs teilen.
- GmbH gründen: was gegenüber der UG anders ist und was der Notar berechnetGmbH gründen: 25.000 € Stammkapital, davon 12.500 € vorab, Geld oder Sacheinlage, die Notarrechnung nach GNotKG und ein Zeitplan für die Gründung per Video.
- IHK-Beitrag: wer zahlt, wer befreit ist und wie der Bescheid zustande kommtIHK-Beitrag: wer Pflichtmitglied ist, wann die Befreiung greift und wie Grundbeitrag, Umlage und vorläufiger Bescheid zusammenhängen, mit Sätzen von 2026.
- Laufende Kosten einer GmbH: welche Beträge feststehen und welche du aushandelstLaufende Kosten einer GmbH oder UG pro Jahr: welche Gebühren und Beiträge Gesetz und Satzung festlegen, was du aushandelst, dazu ein Budget mit echten Zahlen.
- Scheinselbstständigkeit: was die Rentenversicherung abwägt und wer entscheidetScheinselbstständigkeit: welche Kriterien die Rentenversicherung abwägt, wie die Statusfeststellung seit 2022 läuft und was ein einziger Hauptkunde bedeutet.
- Transparenzregister: wer bei UG und GmbH gemeldet wird und was das Register kostetTransparenzregister für UG und GmbH: wer als wirtschaftlich Berechtigter gilt, wie die Meldung abläuft, wie hoch die Jahresgebühr ist und was bei Änderungen gilt.
- UG gründen: die Schritte in ihrer Reihenfolge, mit Notarrechnung und DauerUG gründen Schritt für Schritt: Musterprotokoll, Notar vor Ort oder per Video, Einzahlung, Handelsregister und Ämter, dazu die Notarrechnung nach GNotKG.
- Wirtschafts-Identifikationsnummer: welche Nummer das ist und wo deine stehtWirtschafts-Identifikationsnummer (W-IdNr.): wer sie wann bekommt, wo du deine findest, wofür sie 2026 gilt und was sie von Steuernummer und USt-IdNr. trennt.
- Ab wann muss ich ein Gewerbe anmelden? Ab dem ersten Tag, wenn es eins istAb wann muss ich ein Gewerbe anmelden? Ab dem Starttag, ohne Umsatzgrenze. Welche vier Merkmale zählen, was Plattformen melden und was Verspätung kostet.
- Einzelunternehmen gründen: Schritte, erlaubter Name und wann das Handelsregister kommtEinzelunternehmen gründen ohne Mindestkapital, mit voller Haftung: die Schritte, welcher Name erlaubt ist, wann das Handelsregister Pflicht wird und was es kostet.
- Einzelunternehmen oder UG: Haftung, Aufwand und Steuern, in drei Varianten durchgerechnetEinzelunternehmen oder UG? Was die UG bei Haftung, Kosten und Steuern ändert, warum sie immer Gewerbesteuer zahlt und was drei Varianten bei 72.500 € Gewinn kosten.
- ELSTER Registrierung: welches Konto, welcher Login und wie lange es dauertELSTER Registrierung für Selbstständige: welchen Kontotyp ELSTER empfiehlt, wie lange Brief oder Online-Prüfung dauern und was hilft, wenn der Login fehlt.
- Fragebogen zur steuerlichen Erfassung: was deine Angaben auslösenFragebogen zur steuerlichen Erfassung in ELSTER: Frist, Zugang und was deine Schätzungen für Vorauszahlungen und Umsatzsteuer bedeuten. Mit Rechenbeispiel.
- Freiberufler anmelden: Finanzamt, Berufsgenossenschaft, Fristen bis zur ersten RechnungFreiberufler anmelden ohne Gewerbeamt: Fragebogen ans Finanzamt, Berufsgenossenschaft in einer Woche und was Lehrer, Künstler und Kammerberufe zusätzlich melden.
- Freiberufler oder Gewerbe: wer entscheidet und was der Unterschied kostetFreiberufler oder Gewerbe: welche Tätigkeiten § 18 EStG erfasst, wer entscheidet und was die Gewerbesteuer nach Anrechnung kostet. Mit Rechenbeispiel aus Nürnberg.
- Geschäftskonto Pflicht? Was Gesetz, Finanzamt und Bank jeweils verlangenGeschäftskonto Pflicht? Für Einzelunternehmer nein, für UG und GmbH praktisch ja. Was das Finanzamt beim gemischten Konto erwartet und wo die Bank mitredet.
- Gewerbe anmelden: was die Anzeige auslöst und wer dir danach schreibtGewerbe anmelden beim Gewerbeamt: welche Angaben im GewA 1 zählen, was es kostet und was Finanzamt, IHK und Berufsgenossenschaft danach von dir wollen.
- Kleingewerbe und Umsatzgrenze: warum es keine gibt und welche Zahlen stattdessen geltenEine Kleingewerbe-Umsatzgrenze gibt es nicht. Welche Grenze bei Umsatzsteuer, Gewerbesteuer, Buchführung und Kammer gilt, mit Tabelle und Rechenbeispiel.
- Nebenberuflich selbstständig: die Anmeldungen neben dem Job, Frist für FristNebenberuflich selbstständig machen: was Arbeitsvertrag, Gewerbeamt, Finanzamt, Krankenkasse und Rentenversicherung verlangen, sortiert nach Fristen ab dem Starttag.
- Steuernummer beantragen: wie sie zu dir kommt und welche Nummer wohin gehörtSteuernummer beantragen als Gründer: wie sie über ELSTER kommt, was Steuer-ID, USt-IdNr. und W-IdNr. unterscheidet und was bis zum Brief vom Finanzamt gilt.
- UG oder GmbH: welche Regeln sich unterscheiden und was gleich bleibtUG oder GmbH? Die UG ist eine GmbH mit Sonderregeln aus § 5a GmbHG. Welche Regeln abweichen, was gleich bleibt und wie der Weg zu 25.000 € Stammkapital aussieht.
Finanzamt & Nachholen
Zum Thema Finanzamt & Nachholen- Aussetzung der Vollziehung: strittige Steuer vorerst nicht zahlen und was es kostetAussetzung der Vollziehung beim Finanzamt: wann sie greift, wie der Antrag läuft, was 0,5 % Aussetzungszinsen kosten und wann Zahlen günstiger ist.
- Belege nachreichen beim Finanzamt: vom Brief bis zum Upload, mit Frist und DateigrenzenBelege nachreichen beim Finanzamt: was du schickst, welcher ELSTER-Weg passt, welche Dateigrenzen gelten und was passiert, wenn die Frist verstreicht.
- Betriebsprüfung bei Kleinunternehmern: die amtlichen Zahlen und die Prüfungen danebenBetriebsprüfung als Kleinunternehmer: die Größenklassen 2026 und 2027, die Prüfungsquote laut BMF und die Nachschauen und Rückfragen, die keine Quote zählt.
- Betriebsprüfung: der Ablauf von der Prüfungsanordnung bis zum geänderten BescheidBetriebsprüfung durch das Finanzamt: der Ablauf nach der neuen Außenprüfungsordnung, mit Vorlauf, Datenzugriff, Schlussbesprechung und einem Café als Beispiel.
- Einspruch gegen den Steuerbescheid: vom ersten Satz bis zur EinspruchsentscheidungEinspruch gegen den Steuerbescheid: welche Form zählt, wie er per ELSTER geht, was hineingehört und was danach bis zur Einspruchsentscheidung passiert.
- Finanzamt anrufen: wann das Telefonat hilft und was danach schriftlich folgen mussFinanzamt anrufen: welche Anliegen ein Telefonat klärt, was du vorher bereitlegst und was danach schriftlich über ELSTER folgen muss, damit es zählt.
- Finanzamt antwortet nicht: wie du in Stufen nachhakst und was trotzdem weiterläuftFinanzamt antwortet nicht? So prüfst du den Eingang, fasst schriftlich nach, nutzt Untätigkeitseinspruch und -klage und hältst deine eigenen Fristen.
- Nachzahlungszinsen vom Finanzamt: ab wann sie laufen und wie du sie nachrechnestNachzahlungszinsen beim Finanzamt: Zinsbeginn für jedes Steuerjahr von 2019 bis 2026, die Rechnung mit 0,15 % je Monat und was eine Zahlung vor dem Bescheid bringt.
- Ratenzahlung vom Finanzamt abgelehnt: was der Bescheid ändert und welche Wege bleibenRatenzahlung vom Finanzamt abgelehnt: was der Bescheid an Zahltag und Säumniszuschlag ändert, welche sechs Wege bleiben und welche Frist für jeden gilt.
- Säumniszuschlag vom Finanzamt: so wird er berechnet und so vermeidest du ihnSäumniszuschlag vom Finanzamt berechnen: 1 % je angefangenem Monat, welcher Zahlungsweg wann als gezahlt gilt und was Stundung, Aussetzung und Erlass ändern.
- Steuerbescheid prüfen: die Checkliste von der Bekanntgabe bis zur RechtsbehelfsbelehrungSteuerbescheid prüfen, solange die Einspruchsfrist läuft: Bekanntgabe über ELSTER, Festsetzung, Erläuterungen, Abrechnung und Vorauszahlungen als Checkliste.
- Steuerbescheid unter Vorbehalt der Nachprüfung: was offen bleibt und wie langeSteuerbescheid unter Vorbehalt der Nachprüfung: was du und das Finanzamt noch ändern dürft, wie lange der Vermerk gilt und was ihn von der Vorläufigkeit trennt.
- Steuererklärung nachträglich korrigieren: welcher Weg vor und nach dem Bescheid offen istSteuererklärung nachträglich korrigieren: welcher Weg vor dem Bescheid, in der Einspruchsfrist und danach offen ist, was § 153 AO verlangt und wie die EÜR mitkommt.
- Steuerschulden erlassen: wann das Finanzamt verzichtet und worüber du verhandeln kannstKann das Finanzamt Steuerschulden erlassen? Sechs Instrumente im Überblick, was Erlassbedürftigkeit heißt und warum es keinen Vergleich wie mit der Bank gibt.
- Steuerschulden-Verjährung: zwei Fristen, fünf Jahre und was die Uhr neu startetVerjährung von Steuerschulden: wie lange das Finanzamt festsetzen und einziehen darf, was die fünf Jahre nach § 228 AO neu startet und warum 30 Jahre nicht gelten.
- Umsatzsteuer-Sonderprüfung: warum eine Erstattung sie auslösen kann und was sie prüftUmsatzsteuer-Sonderprüfung bei einer Erstattung: der Unterschied zur Nachschau, was geprüft wird und ein Lastenrad-Verleih mit 19.330 € Überschuss.
- Verspätungszuschlag berechnen: Monate, Grundlage und Mindestbetrag nach § 152 AOVerspätungszuschlag berechnen: wann er Pflicht wird, welche Steuer als Grundlage zählt und wie du die Monate ab Fristende zählst, mit Tabelle je Erklärung.
- Vollstreckung durch das Finanzamt und SCHUFA: wann eine Steuerschuld dort auftauchtVollstreckung durch das Finanzamt und SCHUFA: warum das Finanzamt Mahnung und Pfändung nicht meldet, wann das Schuldnerverzeichnis greift und wie ein Eintrag endet.
- Brief vom Finanzamt, was kann das sein? Jedes Schreiben mit seiner FristBrief vom Finanzamt, was kann das sein? Woran du Bescheid, Mahnung, Zwangsgeld, Prüfungsanordnung und Rückfrage erkennst und welche Frist jedes Schreiben startet.
- Einspruchsfrist verpasst: welche Wege zum Steuerbescheid jetzt noch offen sindEinspruchsfrist beim Steuerbescheid verpasst? Wann Wiedereinsetzung greift, was der Vorbehalt offenhält und welche Fehler die §§ 129, 173 und 173a AO noch erfassen.
- Kontopfändung durch das Finanzamt: der erste Monat und wie die Pfändung endetKontopfändung durch das Finanzamt: was die Verfügung an die Bank bewirkt, warum 1.590 € auf dem P-Konto frei bleiben und wie die Pfändung wieder aufgehoben wird.
- Mahnung vom Finanzamt ohne Bescheid: woher der Betrag kommt und was du jetzt tustFinanzamt-Mahnung ohne Bescheid? Meist steckt deine eigene Voranmeldung oder eine Vorauszahlung dahinter. So ordnest du jede Zeile zu, bevor die Mahnfrist abläuft.
- Ratenzahlung beim Finanzamt beantragen: Zeitpunkt, Unterlagen und was die Raten kostenRatenzahlung beim Finanzamt beantragen: warum der Antrag vor den Zahltag gehört, was das Finanzamt sehen will und was 0,5 % Stundungszinsen in echten Raten kosten.
- Schätzungsbescheid erhalten: was tun, solange die Einspruchsfrist läuftSchätzungsbescheid, was tun? Wie du den Brief liest, die Einspruchsfrist rechnest, die Zahlung aussetzen lässt und die Schätzung durch deine Erklärung ersetzt.
- Schätzungsbescheid zur Umsatzsteuer: wie deine Anmeldung die Schätzung ersetztSchätzungsbescheid zur Umsatzsteuer für einen Monat oder das Jahr: wann deine Anmeldung gilt, wofür du den Einspruch brauchst und was aus Säumniszuschlägen wird.
- Steuererklärung nachträglich einreichen: wie weit zurück und in welcher ReihenfolgeSteuererklärung nachträglich einreichen als Selbstständige: wie weit das Finanzamt zurückgeht, was jedes offene Jahr kostet und welche ELSTER-Formulare du brauchst.
- Steuererklärung nicht abgegeben: was passiert und was eine Abgabe jetzt noch stopptSteuererklärung nicht abgegeben, was passiert? Von der Aufforderung über Zwangsgeld und Schätzung bis zur Pfändung, und was die Abgabe auf jeder Stufe noch stoppt.
- Umsatzsteuervoranmeldung vergessen: was tun, in welcher Reihenfolge und was es kostetUmsatzsteuervoranmeldung vergessen, was tun? Wie du fehlende Monate oder Quartale nachholst, in welcher Reihenfolge, was Zuschläge kosten und was nach dem Jahr gilt.
- Vollstreckung durch das Finanzamt: der Ablauf vom Zahltag bis zur VermögensauskunftVollstreckung durch das Finanzamt: der Ablauf vom Zahltag über Mahnung, Pfändung und Vollziehungsbeamten bis zur Vermögensauskunft, und was du jeweils tun kannst.
- Zwangsgeld vom Finanzamt: der Brief Absatz für Absatz und was das Verfahren beendetZwangsgeld vom Finanzamt: was in Androhung und Festsetzung steht, wie hoch es werden darf und warum deine Erklärung das Verfahren beendet, bevor du zahlst.
Steuerberater & Zusammenarbeit
Zum Thema Steuerberater & Zusammenarbeit- Steuerberater für Gründer: wo die Kanzlei im ersten Jahr hilft und was du selbst lernstSteuerberater für Gründer: an welchen Stellen des ersten Jahres eine Kanzlei hilft, was das nach StBVV kostet und welche Routine du selbst übernimmst.
- Steuerberater-Erstgespräch: Kosten, Unterlagen und die Fragen bis zum AngebotSteuerberater-Erstgespräch vorbereiten: was das Gespräch kostet, warum die Kanzlei deinen Ausweis sehen will und welche Fragen zu einem klaren Angebot führen.
- Steuerberater-Haftung bei Fehlern: was die Kanzlei trägt und was bei dir bleibtSteuerberater-Haftung bei Fehlern: welcher Teil einer Nachzahlung Schaden ist, was die Berufshaftpflicht abdeckt, wann der Anspruch verjährt und was du zuerst tust.
- Steuerberater-Kosten der GmbH: was die Kanzlei im Jahr nach StBVV berechnen darfSteuerberater Kosten GmbH und UG: jede Gebühr der StBVV für Buchführung, Abschluss, Erklärungen und Lohn, mit Rahmen, Mitte und einer vollen Jahresrechnung.
- Steuerberater-Vollmacht beim Finanzamt: was jedes Kreuz erlaubt und wie du widerrufstSteuerberater-Vollmacht fürs Finanzamt: was jedes Kreuz im amtlichen Muster erlaubt, wann deine Fristen bei der Kanzlei laufen und wie du sie widerrufst.
- Brauche ich einen Steuerberater als Selbstständiger? Was Pflicht ist und was nichtBrauche ich einen Steuerberater als Selbstständiger? Nein. Was trotzdem bei dir bleibt, wer dir helfen darf, was die Gebührenordnung erlaubt und wann es eng wird.
- Mandatsniederlegung durch den Steuerberater: was der Brief bedeutet und welche Frist giltSteuerberater-Mandatsniederlegung erhalten? Was bei einer Kündigung zur Unzeit gilt, was aus der langen Abgabefrist wird und was in den ersten zwei Wochen zählt.
- Steuerberater finden, wenn viele Kanzleien keine neuen Mandanten nehmenSteuerberater finden, obwohl viele Kanzleien absagen: welche Kammerlisten es nach dem Aus des Suchdienstes gibt, was in die Anfrage gehört und was du fragst.
- Steuerberater kündigen und selber machen: was du vorher klärst und was schwer bleibtSteuerberater kündigen und selber machen: welche Frist am Mandat hängt, welche Daten du für das angefangene Jahr brauchst und wo Hilfe sinnvoll bleibt.
- Steuerberater reagiert nicht: was tun, solange deine Fristen weiterlaufenDein Steuerberater reagiert nicht, was tun? Welche Fristen weiterlaufen, was du beim Finanzamt selbst beantragst und was die Steuerberaterkammer leisten kann.
- Steuerberater wechseln: Vollmacht, Unterlagen und die Fristen, die weiterlaufenSteuerberater wechseln ohne Lücke: was die alte Kanzlei herausgeben muss, wie die Vollmacht beim Finanzamt umzieht und welche Fristen dabei weiterlaufen.
- Steuerberater zu teuer: was die Rechnung verrät und welche Hebel dir bleibenSteuerberater zu teuer? Wie du die Kanzleirechnung nach Vorschriften sortierst, welche Vorarbeit den Gebührenrahmen senkt und was eine Pauschale seit 2025 braucht.
- Steuerberater-Kosten für Selbstständige: jede Gebühr nachgerechnetSteuerberater Kosten für Selbstständige: was die Gebührenordnung für Buchführung, UStVA, EÜR und Erklärungen vorsieht, mit Jahresrechnung und Rechnungscheck.
- Unterlagen für den Steuerberater: die Jahresliste für EÜR, Einkommen- und UmsatzsteuerUnterlagen für Steuerberater: was die Kanzlei für EÜR, Einkommen-, Umsatz- und Gewerbesteuer von dir braucht, was sie selbst abruft und bis wann du lieferst.
- Vorbereitende Buchhaltung: was du selbst machst, bevor die Kanzlei buchtVorbereitende Buchhaltung: welche Aufgaben du selbst übernimmst, wo das Steuerberatungsgesetz die Grenze zieht und was Vorkontieren bei der Kanzlei spart.