Nebenberuflich selbstständig: die Anmeldungen neben dem Job, Frist für Frist

Wer sich nebenberuflich selbstständig macht, erledigt dieselben Anmeldungen wie jemand, der in Vollzeit gründet: das Gewerbeamt, sofern es ein Gewerbe ist, und in jedem Fall den Fragebogen fürs Finanzamt. Wegen des Jobs kommen dein Arbeitgeber und deine Krankenkasse dazu. Wer etwa unterrichtet, meldet sich außerdem bei der Rentenversicherung, sobald der Gewinn regelmäßig über 603 Euro im Monat liegt. Welche Reihenfolge sinnvoll ist, geben die Fristen vor, und die zählen ab dem Tag, an dem du anfängst.

Die Fristen ab dem Starttag auf einen Blick

Vor dem ersten Auftrag: was dein Arbeitsvertrag sagt

Arbeitest du in der Privatwirtschaft, brauchst du für eine Selbstständigkeit am Feierabend nach Auskunft der IHK Hannover keine besondere Genehmigung. Anzeigen musst du sie trotzdem, sobald sie Interessen deines Arbeitgebers berührt, etwa wenn du dasselbe anbietest wie er und damit zu seiner Konkurrenz wirst. Steht in deinem Vertrag eine Nebentätigkeitsklausel, kann sie außerdem verlangen, dass du die Tätigkeit meldest und die Zustimmung abwartest.

Laut IHK darf der Arbeitgeber die Nebentätigkeit unter anderem untersagen, wenn deine Leistung im Job darunter leidet, wenn du deinen Erholungsurlaub für das eigene Geschäft nutzt oder wenn du arbeitest, während du arbeitsunfähig geschrieben bist. Für Beamte und Beschäftigte im öffentlichen Dienst gelten eigene Nebentätigkeitsregeln. Die IHK rät, das Vorhaben offen anzusprechen und die Zustimmung schriftlich festzuhalten. Ob eine bestimmte Klausel in deinem Vertrag wirksam ist, beantwortet dir nur eine arbeitsrechtliche Beratung.

Gewerbeamt oder direkt zum Finanzamt

Ob du zum Gewerbeamt musst, entscheidet die Art der Tätigkeit, nicht ihr Umfang. Ein Gewerbe zeigst du gleichzeitig mit dem Beginn an (§ 14 Abs. 1 GewO), am Feierabend genauso wie in Vollzeit. Der Vordruck GewA 1 fragt sogar eigens, ob die Tätigkeit (vorerst) im Nebenerwerb betrieben wird. Eine Ausnahme von der Anzeige ist das Kreuz nicht. Welche Felder Folgen haben und wer nach der Anzeige schreibt, steht im Beitrag Gewerbe anmelden.

Freie Berufe gehen nicht zum Gewerbeamt. § 18 Abs. 1 Nr. 1 EStG zählt dazu unter anderem wissenschaftliche, künstlerische, schriftstellerische und unterrichtende Arbeit, und das Unterrichtswesen nimmt die Gewerbeordnung ausdrücklich aus (§ 6 Abs. 1 GewO). Als Freiberuflerin oder Freiberufler meldest du dich direkt beim Finanzamt, und dort fragst du auch nach, wenn du unsicher bist, wohin deine Arbeit gehört. Die Abgrenzung im Detail erklärt der Beitrag Freiberufler oder Gewerbe.

Dazu kommt die Unfallversicherung. Unternehmer müssen ihr Unternehmen binnen einer Woche nach Beginn dem zuständigen Unfallversicherungsträger mitteilen, in der Regel einer Berufsgenossenschaft (§ 192 Abs. 1 SGB VII). Wer rechtzeitig ein Gewerbe angezeigt hat, hat das damit erledigt. Für freie Berufe gibt es diese Anzeige nicht, sie melden sich selbst.

Ein Formular fürs Finanzamt, eine Entscheidung zur Umsatzsteuer

Den Fragebogen zur steuerlichen Erfassung übermittelst du über ELSTER, unaufgefordert und spätestens einen Monat nach deinem Start (§ 138 Abs. 1b und 4 AO). Das gilt für Gewerbe und freie Berufe gleichermaßen; die Steuernummer schickt dir das Finanzamt nach der Prüfung per Post. Neben einem Job wichtig: ELSTER will alle voraussichtlichen Einkünfte für das Startjahr und das Jahr danach wissen, also auch dein Gehalt. Was jede Angabe auslöst, zeigt der Beitrag zum Fragebogen zur steuerlichen Erfassung.

Im selben Bogen entscheidest du, ob du die Kleinunternehmerregelung nutzt. Im Gründungsjahr sind deine Umsätze steuerfrei, solange sie in diesem Jahr 25.000 Euro nicht überschreiten. Ab dem zweiten Jahr zählt beides: Der Umsatz des Vorjahres darf 25.000 Euro nicht übersteigen, der des laufenden Jahres 100.000 Euro nicht überschreiten (§ 19 Abs. 1 UStG). Angaben mit 22.000 Euro stammen aus der Zeit bis Ende 2024. Dein Gehalt gehört nicht dazu: Wer angestellt arbeitet, ist insoweit umsatzsteuerlich nicht selbstständig (§ 2 Abs. 2 Nr. 1 UStG). Verzichtest du auf die Regel, bindet dich das mindestens fünf Kalenderjahre (§ 19 Abs. 3 UStG). Wie die beiden Grenzen zusammenspielen, steht im Beitrag zur Kleinunternehmerregelung.

Krankenversicherung: wann der Nebenerwerb zum Hauptberuf wird

Bist du über deine Anstellung gesetzlich pflichtversichert, bleibt es dabei, solange die Selbstständigkeit nicht hauptberuflich ist. Wer hauptberuflich selbstständig erwerbstätig ist, fällt aus der Versicherungspflicht als Arbeitnehmer heraus (§ 5 Abs. 5 SGB V). Was hauptberuflich heißt, erklärt die Begründung zu dieser Vorschrift: Die Selbstständigkeit muss nach wirtschaftlicher Bedeutung und Zeitaufwand alle übrigen Erwerbstätigkeiten zusammen deutlich übersteigen und den Mittelpunkt deiner Erwerbstätigkeit bilden.

Eine feste Stundenzahl oder Euro-Grenze nennt § 5 SGB V dafür nicht, auch nicht die 18 oder 20 Wochenstunden, die auf manchen Seiten stehen. Die IHK Hannover beruft sich auf den GKV-Spitzenverband: Eine eindeutige Rechtsprechung, ab wann das Übergewicht erreicht ist, gebe es nicht; einstufen müsse dich deine Krankenkasse im Einzelfall. Einen Fall regelt das Gesetz aber ausdrücklich: Beschäftigst du für dein Geschäft regelmäßig mindestens eine Person mehr als geringfügig, wird vermutet, dass du hauptberuflich selbstständig bist.

Informiere deine Krankenkasse, wenn du startest. Versicherte müssen Änderungen, die für ihre Versicherungspflicht erheblich sind, unverzüglich mitteilen (§ 206 Abs. 1 SGB V). Schreib dazu, was du machst, wie viele Stunden es im Monat sind und welchen Gewinn du erwartest.

Bei den Beiträgen rechnet die Krankenkasse für versicherungspflichtig Beschäftigte mit Arbeitsentgelt, Rente und Versorgungsbezügen. Arbeitseinkommen aus einer Selbstständigkeit kommt nur dazu, wenn es neben einer Rente oder Versorgungsbezügen erzielt wird (§ 226 Abs. 1 SGB V). Bist du angestellt pflichtversichert und beziehst weder Rente noch Versorgungsbezüge, erhöht der Gewinn aus dem Nebenerwerb deinen Krankenkassenbeitrag also nicht.

Für die Mitteilung an die Krankenkasse kannst du diese Vorlage anpassen; sie fragt auch nach Angestellten und Renten, weil beides nach den Absätzen oben für Einstufung und Beitrag zählt.

[Vorname Nachname]
[Straße Hausnummer]
[PLZ Ort]

[Name der Krankenkasse]
[Anschrift der Krankenkasse]

[Ort], [Datum]

Versichertennummer: [Nummer]

Mitteilung nach § 206 Abs. 1 SGB V: nebenberufliche selbstständige Tätigkeit

Sehr geehrte Damen und Herren,

ich teile Ihnen mit, dass ich seit dem [Datum des Starts] neben meiner Beschäftigung bei [Arbeitgeber] selbstständig tätig bin.

Tätigkeit: [kurze Beschreibung]
Zeitaufwand: etwa [Stunden] Stunden im Monat
Erwarteter Gewinn: etwa [Betrag] Euro im Monat
Beschäftigung: [Wochenstunden] Stunden pro Woche
Angestellte in der Selbstständigkeit: [keine / Anzahl und Umfang]
Rente oder Versorgungsbezüge: [keine / welche]

Bitte teilen Sie mir mit, ob sich dadurch an meiner Versicherung etwas ändert und ob Sie weitere Unterlagen benötigen.

Mit freundlichen Grüßen
[Vorname Nachname]

Rentenversicherung: nur bestimmte Berufe, dort aber auch im Nebenberuf

Pflichtversichert in der Rentenversicherung sind nur bestimmte Selbstständige, alle anderen können die Pflicht auf Antrag wählen. § 2 SGB VI nennt unter anderem selbstständige Lehrer und Erzieher ohne versicherungspflichtige Angestellte, bestimmte Pflegepersonen, Hebammen, Künstler und Publizisten, in die Handwerksrolle eingetragene Handwerker sowie Selbstständige ohne versicherungspflichtige Angestellte, die auf Dauer und im Wesentlichen nur für einen Auftraggeber arbeiten.

Für Lehrkräfte stellt die Deutsche Rentenversicherung klar, dass die Pflicht im Haupt- und im Nebenberuf gilt. Den Begriff legt sie weit aus: Nachhilfe zählt ebenso dazu wie Golf- oder Aerobicunterricht, und auch Coaches oder Trainer können als Lehrer gelten. Wer dagegen ein künstlerisches Fach unterrichtet, etwa Ballett, ist nach Auskunft der DRV über die Künstlersozialkasse versichert. Beschäftigung und Selbstständigkeit können nebeneinander versicherungspflichtig sein, gezahlt wird insgesamt höchstens bis zur Beitragsbemessungsgrenze.

Die Untergrenze ist die Geringfügigkeit: Eine geringfügige selbstständige Tätigkeit ist rentenversicherungsfrei (§ 5 Abs. 2 SGB VI). 2026 liegt die Grenze bei 603 Euro im Monat, gemessen am Arbeitseinkommen. Das ist der steuerliche Gewinn, nicht der Umsatz (§ 15 SGB IV), und dein Gehalt zählt dabei nicht mit. Ab 1. Januar 2027 steigt die Grenze auf 633 Euro. Bist du versicherungspflichtig, läuft eine Frist: Selbstständige Lehrkräfte und Erzieher, die genannten Pflegepersonen, Hebammen und Selbstständige mit nur einem Auftraggeber melden sich innerhalb von drei Monaten nach Aufnahme der Tätigkeit beim Rentenversicherungsträger (§ 190a SGB VI). Handwerker meldet die Handwerkskammer, Künstler und Publizisten melden sich bei der Künstlersozialkasse. Dort beginnt die Versicherungspflicht erst über 3.900 Euro Arbeitseinkommen im Jahr, in den ersten drei Jahren nach dem Start auch darunter (§ 3 KSVG).

Lara startet am 2. November: ihr Kalender

Neben dem Job starten: die Liste für die ersten drei Monate

1. Lies den Abschnitt zur Nebentätigkeit in deinem Arbeitsvertrag. Verlangt er eine Meldung oder berührt dein Vorhaben die Interessen deines Arbeitgebers, meldest du es vor dem ersten Auftrag und lässt dir die Zustimmung schriftlich geben.
2. Ordne deine Tätigkeit ein: Gewerbe oder freier Beruf. Im Zweifel fragst du beim Finanzamt.
3. Gewerbe: Anzeige mit dem GewA 1 am Starttag, Kreuz beim Nebenerwerb. Freier Beruf: Meldung an die Berufsgenossenschaft binnen einer Woche.
4. Informiere deine Krankenkasse mit Tätigkeit, Stunden und erwartetem Gewinn.
5. Übermittle innerhalb eines Monats den Fragebogen und entscheide dort über die Kleinunternehmerregelung.
6. Prüfe, ob dein Beruf in § 2 SGB VI steht, etwa weil du unterrichtest. Wenn ja, klär mit der DRV, bei künstlerischem Unterricht mit der Künstlersozialkasse, ob du versicherungspflichtig bist. Liegt dein Gewinn als Lehrkraft regelmäßig über 603 Euro im Monat, gilt die Meldefrist von drei Monaten.
7. Halte Einnahmen und Ausgaben vom ersten Tag an getrennt fest. Ist der Feierabend dafür zu knapp, sortiert enno nachts Bank und Belege und hat die Fristen im Blick; du prüfst und übermittelst danach selbst.

Für deinen konkreten Fall fragst du Krankenkasse, DRV oder Künstlersozialkasse, zur steuerlichen Einordnung eine Steuerberaterin oder einen Steuerberater.