Steuerrücklagen-Rechner 2026

So rechnet der Rechner

1. Vom Gewinn zum zu versteuernden Einkommen

   Zuerst die Beiträge, die du selbst zahlst: Kranken- und Pflegeversicherung auf den Gewinn, 2026 mindestens auf 1.318,33 € und höchstens auf 5.812,50 € im Monat, dazu gegebenenfalls die Rentenversicherung. Sie mindern als Vorsorgeaufwendungen das Einkommen (§ 10 EStG), ebenso die Kirchensteuer, die du im Jahr zahlst: vom Lohn einbehalten und mit den Vorauszahlungen, mindestens der Sonderausgaben-Pauschbetrag von 36 €. Für Kinder prüft das Finanzamt, ob die Kinderfreibeträge mehr bringen als das Kindergeld.

2. Einkommensteuer, Soli und Kirchensteuer

   Die Einkommensteuer nach dem Tarif in § 32a EStG, bei Ehepaaren mit Splitting. Den Solidaritätszuschlag zahlst du erst über einer Freigrenze von 20.350 € Einkommensteuer (2025: 19.950 €), bei Ehepaaren dem Doppelten. Die Kirchensteuer beträgt 8 % in Bayern und Baden-Württemberg, sonst 9 %. In Berlin, Brandenburg, Bremen, Hamburg, Mecklenburg-Vorpommern, Niedersachsen, Sachsen, Sachsen-Anhalt, Schleswig-Holstein und Thüringen ist sie automatisch auf 3 oder 3,5 % des zu versteuernden Einkommens begrenzt.

3. Gewerbesteuer und ihre Anrechnung

   Vom Gewinn gehen 24.500 € Freibetrag ab; auf den Rest kommen 3,5 % Steuermesszahl und der Hebesatz deiner Gemeinde. Das Vierfache des Messbetrags wird auf die Einkommensteuer angerechnet, höchstens die gezahlte Gewerbesteuer und höchstens der Teil der Einkommensteuer, der auf den Betrieb entfällt (§ 35 EStG). Der Solidaritätszuschlag sinkt mit, die Kirchensteuer nicht.

4. Wann das Geld abgeht

   Wir nehmen an, dass du die Erklärung zum Termin abgibst und der Bescheid sechs Wochen später kommt; beides kannst du ändern. Einen Monat nach dem Bescheid ist die Abschlusszahlung fällig, dazu kommen die Vorauszahlungen, die das Finanzamt mit dem Bescheid festsetzt. Die Gemeinde schickt ihren Gewerbesteuerbescheid nach unserer Annahme vier Wochen später. Fällt ein Termin auf ein Wochenende oder einen landesweiten Feiertag deines Bundeslands, verschiebt er sich auf den nächsten Werktag.

5. Der Monatsbetrag

   Zwei Rechnungen, die größere gilt: die Steuern des Jahres geteilt durch die Monate, in denen du selbstständig bist, und der kleinste gleiche Monatsbetrag, mit dem ab heute jeder Termin im Zahlungsplan gedeckt ist, samt dem, was du schon zurückgelegt hast. Beide runden wir auf den Cent auf.

6. Alles bleibt in deinem Browser

   Gerechnet wird auf deinem Gerät. Deine Angaben stehen nur im Link hinter dem #-Zeichen; diesen Teil schickt ein Browser nie an einen Server. Die Liste der Hebesätze lädt der Browser als Datei von uns, ohne deine Eingabe. Wir setzen keine Cookies und keine Tracker.

Wie viel zurücklegen bei … Gewinn?

Steuern für 2026 im Monat, geteilt durch zwölf und auf den Cent aufgerundet: ledig, ohne Kinder und Kirchensteuer, gesetzlich versichert ohne Krankengeld mit 2,9 % Zusatzbeitrag, nicht rentenversicherungspflichtig, Nordrhein-Westfalen, das ganze Jahr selbstständig. Die Kranken- und Pflegeversicherung kommt dazu.

So haben wir geprüft

Jeder Baustein des Rechners wird bei jeder Änderung gegen feste Prüffälle gerechnet, insgesamt 535. Amtliche Rechenbeispiele gibt es für die Bausteine, nicht für eine ganze Steuerrücklage; die Fälle von der Einnahme bis zur Rücklage haben wir deshalb mit einer zweiten, unabhängig geschriebenen Rechnung geprüft.

• Einkommensteuer, Solidaritätszuschlag und Kirchensteuer: 231 Fälle, davon 106 Werte aus der Datensammlung zur Steuerpolitik 2026 des Bundesfinanzministeriums, fünf Beispiele aus den Einkommensteuer-Hinweisen 2025 und ein Beispiel der EKD zur Kappung.
• Den Tarif rechnen wir außerdem auf rund 6.500 Jahresgehältern gegen die Lohnsteuer nach dem Programmablaufplan 2026, mit dem unser Brutto-Netto-Rechner arbeitet.
• Gewerbesteuer und Anrechnung: 42 durchgerechnete Fälle und 16 Einzelprüfungen, zwei davon nach Beispielen der IHK München.
• Kranken-, Pflege- und Rentenversicherung und Vorsorgeabzug: 78 Fälle, 38 davon mit veröffentlichten Werten von Bundesgesundheitsministerium, Krankenkassen, Künstlersozialkasse, Deutscher Rentenversicherung und Bundesfinanzministerium. Drei veröffentlichte Werte weichen um einen Cent ab, weil dort vereinfacht gerundet wurde; der Rechner rundet wie die Kassen, die den Beitrag erheben.
• Fristen, Vorauszahlungen, Zinsen und Umsatzsteuer: 154 Fälle, 57 davon aus Gesetzestexten, den Anwendungserlassen zur Abgabenordnung und zum Umsatzsteuergesetz und den Terminlisten der Finanzverwaltung.
• Die gesetzlichen Feiertage aller 16 Länder von 2025 bis 2030, abgeglichen mit den Feiertagsgesetzen und den Kalendern der Länder.
• 14 Fälle von der Einnahme bis zur Rücklage, jeder Zwischenwert auf den Cent.

Eine Auswahl dieser Fälle, jeweils auf den Cent wie die unabhängige Rechnung:

Was der Rechner nicht abbildet

• GmbH und UG, Personengesellschaften und Betriebe mit Sitz in mehreren Gemeinden.
• Hinzurechnungen zur Gewerbesteuer für Zinsen, Mieten und Pachten; sie wirken erst, wenn ihre Anteile zusammen den Freibetrag von 200.000 € übersteigen. Dazu Verlustvorträge und Kapitalerträge.
• Zwei selbstständige Ehepartner, Beamt:innen als Partner und privat versicherte angestellte Partner. Ohne Geburtsjahr der Ehepartnerin oder des Ehepartners rechnet der Rechner ohne ihren oder seinen Altersentlastungsbetrag. Aus dem Monatsgehalt rechnet er die Pflegeversicherung deines Ehepartners ohne eigene erwachsene Kinder und im Jahr des 23. Geburtstags mit dem Zuschlag für Kinderlose fürs ganze Jahr.
• Kinder, deren Kindergeld im Lauf des Jahres aus einem anderen Grund beginnt oder endet, etwa bei einer Geburt oder am Ende der Ausbildung: Der Rechner zählt sie das ganze Jahr. Kinder, die im Jahr 25 werden, zählt er bis zu diesem Monat.
• Das Kirchgeld, wenn nur einer von euch einer Kirche angehört, die Kappung der Kirchensteuer auf Antrag und Kirchensteuer, die du im Jahr für frühere Jahre nachzahlst oder erstattet bekommst. Nachzahlungen mindern die Steuer; ohne sie legt der Rechner eher zu viel zurück.
• Feiertage, die nur in einem Teil des Landes gelten, etwa Mariä Himmelfahrt in Bayern; ein Termin kann dort einen Tag später liegen als angezeigt, nie früher.
• Wie schnell dein Finanzamt und deine Gemeinde tatsächlich arbeiten. Die Termine nach dem Bescheid sind Annahmen.
• Gesetze, die nach dem 23. September 2026 verkündet werden, etwa der Tarif für 2027 oder ein Jahressteuergesetz 2026.

Häufige Fragen

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