Steuererklärung Frist 2026: welche Termine für Selbstständige jetzt noch zählen

Machst du deine Steuererklärung für 2025 selbst, endete die Frist am 31. Juli 2026. Sie ist also vorbei. Erstellt eine Steuerkanzlei die Erklärung, hast du bis zum 1. März 2027 Zeit. Und für das laufende Jahr 2026 stehen der 2. August 2027 und, mit Kanzlei, der 29. Februar 2028 schon fest.

Die Abgabefristen für 2024, 2025 und 2026

Stand dieser Tabelle ist der 25. September 2026.

Die Grundregel steht in § 149 der Abgabenordnung (AO). Wer selbst abgibt, hat sieben Monate nach Ende des Kalenderjahres, also bis zum 31. Juli. Ist eine Kanzlei mit der Erstellung beauftragt, rückt der Termin auf den letzten Februartag des übernächsten Jahres. Für 2024 galt mit Kanzlei noch eine Sonderfrist aus der Corona-Gesetzgebung, der 30. April 2026. Mit dem Steuerjahr 2024 ist diese Übergangsregel ausgelaufen. Liest du für die Erklärung 2025 irgendwo „30. April“, ist das eine Verwechslung.

Warum manche Übersichten andere Tage nennen

Für 2025 mit Kanzlei nennt das Gesetz den letzten Februartag 2027. Das ist der 28. Februar, ein Sonntag. Nach § 108 Abs. 3 AO endet eine Frist, deren letzter Tag ein Samstag, Sonntag oder gesetzlicher Feiertag ist, erst mit Ablauf des nächsten Werktags. Daraus wird Montag, der 1. März 2027. Genauso wandert der 31. Juli 2027, ein Samstag, auf Montag, den 2. August 2027. Manche Tabellen, auch von Finanzämtern, drucken das gesetzliche Datum und erwähnen die Verschiebung nur in einem Hinweis darunter. Gemeint ist derselbe Tag.

Welche Erklärungen an diesem Termin hängen

Mit einem Betrieb gibst du für dasselbe Jahr oft mehrere Erklärungen ab, und für alle gilt dieselbe Frist:

Eine eigene Abgabefrist für die Anlage EÜR gibt es nicht. § 60 EStDV zählt sie zu den Unterlagen der Einkommensteuererklärung, sie läuft also mit deren Termin. Was in die Einnahmenüberschussrechnung gehört, erklärt ein eigener Beitrag. Weil du Gewinneinkünfte hast, übermittelst du Erklärung und EÜR elektronisch, zum Beispiel über Mein ELSTER. Papier geht nur auf Antrag, wenn die elektronische Abgabe eine unbillige Härte wäre.

Kleinunternehmer sind in der Regel von den Erklärungspflichten der Umsatzsteuer ausgenommen. Zwei Ausnahmen bleiben: Das Finanzamt fordert eine Erklärung an, oder du schuldest selbst Umsatzsteuer als Leistungsempfänger, etwa für ein Software-Abo von einem Anbieter aus dem EU-Ausland (§ 18 Abs. 4a UStG). Mehr dazu im Beitrag zur Kleinunternehmerregelung. Die Umsatzsteuer-Voranmeldungen laufen in einem eigenen Takt: jeweils bis zum 10. Tag nach Ende des Monats oder Quartals, je nachdem, welcher Zeitraum für dich gilt. Mit dem 31. Juli haben sie nichts zu tun.

Musst du überhaupt abgeben?

Ohne Job mit Lohnsteuerabzug bist du für 2025 zur Abgabe verpflichtet, wenn der Gesamtbetrag deiner Einkünfte über 12.096 € lag, bei zusammen veranlagten Ehepaaren über 24.192 €. Hast du daneben eine Anstellung, reichen schon mehr als 410 € Einkünfte ohne Lohnsteuerabzug, etwa der Gewinn aus einer Nebentätigkeit. Wer vom Finanzamt zur Abgabe aufgefordert wird, muss ohnehin abgeben. Die Frist bis zum 31. Dezember 2029, die in vielen Ratgebern steht, gilt für Arbeitnehmer, die freiwillig eine Veranlagung beantragen. Bist du zur Abgabe verpflichtet, zählt der 31. Juli.

Was die Kanzlei-Frist voraussetzt

Die längere Frist greift, wenn eine Steuerkanzlei oder eine andere nach dem Steuerberatungsgesetz befugte Stelle mit der Erstellung beauftragt ist. Sie deckt Einkommen-, Körperschaft-, Umsatz- und Gewerbesteuer ab. Beauftragt sein muss die Kanzlei mit der Erklärung selbst: Die Liste in § 149 Abs. 3 AO ist abschließend, und eine Anlage EÜR für sich steht nicht darin. Einen Stichtag für den Auftrag nennt das Gesetz nicht. Hattest du bis Ende Juli keine Kanzlei und willst jetzt eine beauftragen, frag deshalb vorab, welche Frist sie für deine Erklärung 2025 zugrunde legt.

Auch mit Kanzlei kann der Termin früher kommen. Das Finanzamt darf eine Vorabanforderung schicken, mit vier Monaten Vorlauf ab Bekanntgabe (§ 149 Abs. 4 AO). Anlässe sind unter anderem eine verspätete oder fehlende Erklärung fürs Vorjahr, ein Betrieb, den du im Jahr eröffnet oder aufgegeben hast, eine Abschlusszahlung von mindestens 25 % der Steuer oder mehr als 10.000 € bei der Veranlagung fürs Vorjahr und eine geplante Außenprüfung. Auch eine automatische Zufallsauswahl ist erlaubt. Früher als am 31. Juli darf die angeordnete Frist aber nicht enden. Wer 2025 gegründet hat, gehört damit zu den Fällen, in denen das Finanzamt früher anfordern darf. Verpasst du den Termin aus so einem Brief, muss das Finanzamt den Verspätungszuschlag in der Regel sofort festsetzen, nicht erst nach 14 Monaten (§ 152 Abs. 2 Nr. 3 AO).

Nach hinten ist wenig Luft. Über den letzten Februartag hinaus verlängert das Finanzamt nur, wenn du ohne Verschulden verhindert warst (§ 109 Abs. 2 AO), und ein Verschulden der Kanzlei wird dir zugerechnet. Ob sich eine Kanzlei für dich lohnt, ist eine eigene Abwägung: Brauche ich einen Steuerberater?

Frist verpasst: was ab dem 1. August passiert

Die Folgen einer verpassten Frist kommen in Stufen. Für die Erklärung 2025 ohne Kanzlei sieht das so aus:

Für jeden angefangenen Monat der Verspätung beträgt der Zuschlag 0,25 % der festgesetzten Steuer abzüglich Vorauszahlungen und anrechenbarer Steuerabzüge. Mindestens sind es 25 € pro Monat, höchstens 25.000 € insgesamt (§ 152 Abs. 5 und 10 AO). Berechnet wird er für jede Erklärung getrennt.

Weiter hinten stehen Zwangsgeld und Schätzung. Ein Zwangsgeld muss das Finanzamt vorher schriftlich androhen, und es darf 25.000 € nicht übersteigen. Schätzt das Finanzamt deine Besteuerungsgrundlagen, bleibt die Pflicht zur Abgabe trotzdem bestehen (§ 149 Abs. 1 AO). Was du nach einer Schätzung tun kannst, steht unter Schätzungsbescheid: was tun.

Fristverlängerung beantragen

Fristen für Steuererklärungen lassen sich verlängern, auch rückwirkend, wenn sie schon abgelaufen sind (§ 109 Abs. 1 AO). Einen Anspruch darauf hast du nicht. Ein kurzer, konkreter Grund und ein Datum, das du wirklich halten kannst, machen den Antrag nachvollziehbar. Am besten stellst du ihn, bevor die Frist endet.

In Mein ELSTER heißt das Formular „Antrag auf Fristverlängerung“. Du findest es unter „Formulare und Leistungen“ bei „Alle Formulare“. Hältst du die verlängerte Frist ein, bist du nicht verspätet, und ein Zuschlag darf gar nicht festgesetzt werden. Schaffst du auch sie nicht, entfällt immerhin der Pflicht-Zuschlag nach 14 Monaten (§ 152 Abs. 3 AO), und das Finanzamt entscheidet nach Ermessen.

Dein nächster Schritt, je nach Stand

Je weniger Belege im Frühjahr fehlen, desto kleiner wird die Arbeit im Sommer. enno behält die Fristen im Blick und bereitet die EÜR mit Quellen vor. Die Erklärung prüfst und übermittelst du selbst.