Thema 03 im enno Journal
Umsatzsteuer
Kleinunternehmerregelung, Voranmeldung, Vorsteuer und Kunden im Ausland: die Umsatzsteuer vom ersten Umsatz bis zur Jahreserklärung.
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- 01Kleinunternehmerregelung: was sie bedeutet und wie die zwei Umsatzgrenzen wirken
- 02Umsatzsteuervoranmeldung einfach erklärt: ein Quartal von der Rechnung bis zur Zahlung
- 03Umsatzsteuervoranmeldung mit ELSTER: Anleitung vom Login bis zur Kennzahl 83
- 04Vorsteuerabzug: Voraussetzungen, richtiger Monat und was trotz Rechnung gesperrt bleibt
Alle 36 Artikel
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- Innergemeinschaftliche Lieferung: wann sie steuerfrei ist und wie du sie abrechnestInnergemeinschaftliche Lieferung an Firmen in der EU: die vier Bedingungen, der Nachweis beim Paketversand, die Rechnung, Kennzahl 41 und die ZM.
- Kleinunternehmer als UG oder GmbH: was die Befreiung abdeckt und was die Rechtsform behältKleinunternehmer in jeder Rechtsform: Auch eine UG oder GmbH kann § 19 UStG nutzen. Wessen Umsatz zählt, was bleibt, und eine Potsdamer Mini-GmbH in Zahlen.
- Kleinunternehmerregelung mit Mitarbeitern: die Grenze zählt Umsatz, keine KöpfeKleinunternehmerregelung: Mitarbeiter sind erlaubt. Warum Löhne die 25.000-€-Grenze nicht berühren, was ein Minijob 2026 kostet und was du anmeldest.
- Umsatzsteuer auf YouTube-Einnahmen: wer dich bezahlt und was du wo meldestUmsatzsteuer auf YouTube-Einnahmen: warum Geld von Google Ireland in Deutschland nicht steuerbar ist, was in Kennzahl 21 gehört und was für § 19 zählt.
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- Ist-Versteuerung: wer sie bekommt, wie der Antrag läuft und was sie am Konto ändertIst-Versteuerung: wer sie bis 800.000 € Vorjahresumsatz oder als Freiberufler bekommt, wie du sie beantragst und was sie ändert, mit Rechenbeispiel.
- Kleinunternehmerregelung 2026: welche Grenze gilt und was in den Umsatz zähltKleinunternehmerregelung 2026: Grenze von 25.000 und 100.000 €, was in den Gesamtumsatz zählt und was nicht, mit Rechenweg vom Kontoauszug zur Summe.
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- Kleinunternehmerregelung oder Regelbesteuerung: die Rechnung nach deinen KundenKleinunternehmerregelung oder Regelbesteuerung? Eine Faustregel nach Kundengruppen, was Vorsteuer, Formulare und fünf Jahre Bindung bedeuten, mit Beispielrechnung.
- Kleinunternehmerregelung überschritten: ab wann die Steuer gilt und was du nachholstKleinunternehmerregelung überschritten? Ab wann Umsatzsteuer anfällt, was aus Rechnungen ohne Steuer wird und wie du fehlende Voranmeldungen nachholst.
- Kleinunternehmerregelung: was sie bedeutet und wie die zwei Umsatzgrenzen wirkenKleinunternehmerregelung nach § 19 UStG einfach erklärt: welche Grenzen seit 2025 gelten, was auf die Rechnung gehört und wann ein Verzicht in Frage kommt.
- OSS-Verfahren einfach erklärt: ab wann die Steuer des Kundenlands gilt und was du meldestOSS-Verfahren einfach erklärt: wann die 10.000-Euro-Schwelle greift, wie du dich beim BZSt anmeldest und was in OSS-Erklärung und Voranmeldung gehört.
- Reverse-Charge-Verfahren: wann du die Umsatzsteuer selbst schuldest und wann dein KundeReverse-Charge-Verfahren nach § 13b UStG für Freelancer: Einkäufe im Ausland, Rechnungen an EU-Kunden, die Zeilen der UStVA 2026 und die Zusammenfassende Meldung.
- Umsatzsteuer 7 oder 19 Prozent: welcher Satz für deine Leistung giltUmsatzsteuer 7 oder 19 Prozent: eine Entscheidungstabelle für typische Leistungen, dazu Restaurants seit 2026, Pakete mit zwei Sätzen und falsche Sätze.
- Umsatzsteuer berechnen: Formeln, Rundung und ein Quartal mit echten ZahlenUmsatzsteuer berechnen von netto, von brutto und aus Kleinbeträgen: die amtlichen Formeln, die Rundung auf den Cent, Skonto und die Kennzahlen 81 und 66.
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- Umsatzsteuer zahlen trotz Verlust: warum die Zahllast nicht nach dem Gewinn fragtUmsatzsteuer zahlen trotz Verlust: welche Kosten keine Vorsteuer bringen, ein Café-Monat mit 1.400 € Minus und 884 € Zahllast und was du prüfen kannst.
- Umsatzsteuer-Identifikationsnummer beantragen: welcher Weg passt und ab wann sie giltUmsatzsteuer-Identifikationsnummer beantragen: per Fragebogen oder online beim BZSt, was geprüft wird, ab wann die Nummer gilt und warum die W-IdNr. nicht reicht.
- Umsatzsteuer-Jahreserklärung 2025: Frist und Vordruck, Abschnitt für AbschnittUmsatzsteuer-Jahreserklärung 2025 in ELSTER: wer abgibt, bis wann, welche Summe der Voranmeldungen in welche Zeile gehört und wo die Sondervorauszahlung steht.
- Umsatzsteuer-Nachzahlung: warum die Jahreserklärung mehr ergibt und wann du zahlstUmsatzsteuer-Nachzahlung nach der Jahreserklärung: welche Posten sie auslösen, wann sie fällig ist, ab wann Zinsen laufen und was hilft, wenn das Geld fehlt.
- Umsatzsteuervoranmeldung einfach erklärt: ein Quartal von der Rechnung bis zur ZahlungWas die Umsatzsteuervoranmeldung ist, ob du monatlich oder vierteljährlich meldest und wie du sie ausfüllst: mit Rechenbeispiel, Kennzahlen und Terminen 2026.
- Umsatzsteuervoranmeldung Frist: die Termine 2026 und 2027 und was sie verschiebtUmsatzsteuervoranmeldung Frist: bis wann du abgibst und zahlst, alle Termine 2026 und 2027, Wochenendregel, Dauerfristverlängerung, Schonfrist und Zuschläge.
- Umsatzsteuervoranmeldung korrigieren: wann eine Berichtigung nötig ist und wie sie läuftUmsatzsteuervoranmeldung korrigieren: welche vergessene Rechnung eine Berichtigung braucht, wie du sie in ELSTER übermittelst und ob Zuschläge oder Zinsen anfallen.
- Umsatzsteuervoranmeldung mit ELSTER: Anleitung vom Login bis zur Kennzahl 83Umsatzsteuervoranmeldung mit ELSTER, Anleitung für 2026: welchen Zugang du brauchst, wo das Formular liegt, welche Zahl in welche Kennzahl gehört.
- Umsatzsteuervoranmeldung mit Erstattung: wie lange es dauert und wovon es abhängtUmsatzsteuervoranmeldung mit Erstattung: Für die Dauer gibt es keine Frist. Was das Finanzamt prüft, ein Gründer mit 4.674 € Überschuss und wann ein Einspruch geht.
- Umsatzsteuervoranmeldung mit Schätzung abgeben: was zulässig ist und wie du berichtigstUmsatzsteuervoranmeldung: Schätzung abgeben, wenn am 10. Belege fehlen? Was als sorgfältige Schätzung zählt, wie du berichtigst und was die Alternativen kosten.
- Umsatzsteuervoranmeldung Nullmeldung: wann sie Pflicht ist und was in ELSTER hineingehörtUmsatzsteuervoranmeldung Nullmeldung: wann du ohne Umsatz melden musst, was in Kennzahl 83 steht, wann Vorsteuer Geld zurückbringt und wer befreit werden kann.
- Umsatzsteuervoranmeldung ohne Steuernummer: was vor dem Brief gilt und was danachUmsatzsteuervoranmeldung ohne Steuernummer: was ELSTER dazu sagt, wie du das Finanzamt vor dem 10. informierst und jeden Zeitraum nachmeldest. Mit Rechenbeispiel.
- Umsatzsteuervoranmeldung: Rechnungsdatum oder Zahlungseingang? Meist keins von beidenUmsatzsteuervoranmeldung: Rechnungsdatum oder Zahlungseingang? Welcher Zeitraum bei Soll und Ist gilt, was bei Anzahlungen und Vorsteuer zählt, mit Beispiel.
- USt-IdNr. als Kleinunternehmer: wann du sie brauchst und was sie auslöstKleinunternehmer und USt-IdNr.: ob du eine bekommst, wann Einkäufe aus der EU, Marktplätze oder Kunden sie verlangen und welche Pflichten sie auslöst.
- USt-IdNr. prüfen: einfache und qualifizierte Abfrage vor der Rechnung ohne UmsatzsteuerUSt-IdNr. prüfen beim BZSt: was die einfache und die qualifizierte Abfrage bestätigen, was VIES kann, was bei „ungültig“ gilt und wie du den Nachweis ablegst.
- Vorsteuerabzug: Voraussetzungen, richtiger Monat und was trotz Rechnung gesperrt bleibtVorsteuerabzug: die Voraussetzungen nach § 15 UStG als fünf Prüffragen, der richtige Monat, was trotz Rechnung gesperrt bleibt und der Oktober einer Tischlerei.
- Zurück in die Kleinunternehmerregelung wechseln: wann es geht und was es kostetKleinunternehmerregelung zurückwechseln: wann du nach Überschreiten oder Verzicht wieder steuerfrei abrechnest, bis wann der Widerruf muss und was § 15a kostet.
- Zusammenfassende Meldung: was Dienstleister mit EU-Kunden melden und bis wannZusammenfassende Meldung für Dienstleister mit EU-Firmenkunden: wer sie abgibt, die Frist, was in jede Zeile gehört, der Abgleich mit Kennzahl 21, die Berichtigung.