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Thema 04 im enno Journal

Ausgaben & Absetzen

Welche Ausgaben deinen Gewinn mindern, in welchem Jahr sie zählen und welchen Beleg du dafür brauchst, vom Arbeitszimmer bis zum Firmenwagen.

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  1. 01Geringwertige Wirtschaftsgüter 2026: was unter die 800-Euro-Grenze fällt und was nicht
  2. 02Fahrtkosten für Selbstständige: welche Fahrt 0,30 € bringt und welche 0,38 €
  3. 03Was kann ich als Selbstständiger absetzen? Die Prüffrage und drei Stufen
  4. 041-%-Regelung beim Firmenwagen: was Selbstständige versteuern und wann der Deckel greift
Illustration: zugeklapptes silbernes Notebook, daneben eine Tasse Kaffee und ein leerer Kassenbon mit Büroklammer

Alle 25 Artikel

  1. 1-%-Regelung beim Elektroauto: welcher Bruchteil gilt, was Hybrid und Umsatzsteuer ändern1-%-Regelung beim Elektroauto 2026: wann 0,25 % oder 0,5 % gelten, was ein Plug-in-Hybrid braucht und warum die Umsatzsteuer den vollen Listenpreis nimmt.10 Min
  2. Bewirtungskosten für Mitarbeiter: voll absetzbar, aber wann wird das Essen Arbeitslohn?Bewirtungskosten für Mitarbeiter mindern den Gewinn voll. Was die Grenzen von 110 und 60 Euro für die Lohnsteuer bedeuten und wann die Vorsteuer bleibt.10 Min
  3. Büromiete absetzen: Umsatzsteuer, Kaution und die Dezembermiete im JanuarBüromiete absetzen: warum Büro und Coworking-Platz voll zählen, wann Vorsteuer drinsteckt, was mit Kaution und Dezembermiete passiert und welche EÜR-Zeile gilt.10 Min
  4. Fortbildung absetzen als Selbstständige: was vom Kurs zählt und wann die Vorsteuer fehltSelbstständig eine Fortbildung absetzen: wann der Kurs betrieblich veranlasst ist, was Fahrt und Hotel bringen, wann die Vorsteuer fehlt und welche EÜR-Zeile gilt.10 Min
  5. 1-%-Regelung beim Firmenwagen: was Selbstständige versteuern und wann der Deckel greift1-%-Regelung beim Firmenwagen für Selbstständige: Bruttolistenpreis, 50-%-Grenze, 0,03 % für den Weg ins Büro, Kostendeckelung und Umsatzsteuer, mit Rechenbeispiel.10 Min
  6. Abschreibung für Selbstständige: wie die AfA vom Kauf bis zur Anlage AVEÜR läuftAbschreibung für Selbstständige: Nutzungsdauer, Monatsregel, fallende AfA bis 2027, 40 % Sonderabschreibung und was beim Verkauf in die EÜR gehört.10 Min
  7. Arbeitszimmer für Selbstständige: wann es zählt und was im eigenen Haus passiertArbeitszimmer als Selbstständige absetzen: wann es der Mittelpunkt ist, Kosten oder 1.260 €, die Zeilen der EÜR 2026 und was das Zimmer im Eigenheim kostet.10 Min
  8. Betriebsausgabenpauschale: wer 30 % oder 25 % ansetzt und wann Belege mehr bringenBetriebsausgabenpauschale: welche Berufsgruppen 30 % oder 25 % ansetzen dürfen, wo sie in der Anlage EÜR steht und ab welchen Kosten Belege mehr bringen.9 Min
  9. Bewirtungskosten absetzen: was vom Geschäftsessen zählt und was der Beleg 2026 brauchtBewirtungskosten absetzen: warum nur 70 % den Gewinn mindern, die Vorsteuer aber voll zählt, was 2026 auf den Beleg gehört und welche Zeile der EÜR es ist.10 Min
  10. Computer-Abschreibung in 1 Jahr: welche Geräte zählen und wo sie in der EÜR stehenComputer Abschreibung in 1 Jahr: welche Hardware und Software das BMF erfasst, warum eine Lieferung im Dezember voll zählt und welche Zeilen der EÜR 2026 gelten.10 Min
  11. Fahrtenbuch führen: welche Angaben jede Fahrt braucht und wann es sich lohntFahrtenbuch führen als Selbstständiger: welche Angaben jede Fahrt braucht, was Heft und App erfüllen müssen und bis zu welchem Privatanteil es sich lohnt.9 Min
  12. Fahrtkosten für Selbstständige: welche Fahrt 0,30 € bringt und welche 0,38 €Fahrtkosten für Selbstständige 2026: wann jeder gefahrene Kilometer 0,30 € bringt, wann nur die Entfernungspauschale gilt und welche Zeilen der Anlage EÜR du füllst.10 Min
  13. Geringwertige Wirtschaftsgüter 2026: was unter die 800-Euro-Grenze fällt und was nichtGeringwertige Wirtschaftsgüter bis 800 € netto sofort absetzen: was in die Grenze zählt, warum der Liefertag entscheidet und wann sich der Sammelposten lohnt.9 Min
  14. Geschenke an Kunden: die 50-Euro-Grenze 2026, Vorsteuer und PauschalsteuerGeschenke an Kunden absetzen: die 50-Euro-Grenze je Empfänger und Jahr, wann netto oder brutto zählt, was ein Cent darüber kostet und was § 37b EStG bringt.9 Min
  15. Handy absetzen als Selbstständiger: Gerät, Vertrag und dein privater AnteilHandy absetzen als Selbstständiger: warum ein Smartphone über 800 € netto fünf Jahre läuft, woher die 20-%-Pauschale stammt und welche Zeilen der EÜR 2026 gelten.11 Min
  16. Homeoffice-Pauschale für Selbstständige: welche Tage zählen und wo sie hingehörtHomeoffice-Pauschale für Selbstständige: welche Tage 6 € bringen, wann sich ein Arbeitszimmer mehr lohnt und in welche Zeile der Anlage EÜR 2026 sie gehört.9 Min
  17. Investitionsabzugsbetrag: Voraussetzungen, Rückgängigmachung und drei Jahre im BeispielInvestitionsabzugsbetrag nach § 7g EStG: 50 % vorab abziehen, 200.000-€-Grenze, 90 % Nutzung, Zinsen beim Rückgängigmachen und die Zeilen der Anlage EÜR 2026.11 Min
  18. Kleidung absetzen als Selbstständiger: welche Berufskleidung zählt und was privat bleibtKleidung absetzen als Selbstständiger: der BFH-Maßstab für Berufskleidung, Wäscherei und Waschmaschine, Vorsteuer, EÜR-Zeile und warum der Anzug privat bleibt.10 Min
  19. Leasing absetzen als Selbstständiger: Raten, Sonderzahlung und dein privater AnteilLeasing absetzen als Selbstständiger: wann Raten und Sonderzahlung Betriebsausgaben sind, was der BFH verteilt, die Vorsteuer und die Zeilen der EÜR 2026.11 Min
  20. Software absetzen: Abo, Kauflizenz und Anbieter im Ausland in der EÜR 2026Software absetzen: wann ein Abo sofort als Betriebsausgabe zählt, wann eine gekaufte Lizenz in die AVEÜR gehört und was Anbieter im Ausland an Umsatzsteuer auslösen.10 Min
  21. Steuerberaterkosten absetzen: welche Rechnungszeile zählt und welche privat bleibtSteuerberaterkosten absetzen: welche Zeilen der Kanzleirechnung Betriebsausgaben sind, was privat bleibt, wie du die Vorsteuer teilst und welches Jahr zählt.9 Min
  22. Verpflegungsmehraufwand für Selbstständige: 14 € oder 28 €, auch beim KundenessenVerpflegungsmehraufwand für Selbstständige 2026: wann 14 € oder 28 € gelten, warum ein Kundenessen nichts kürzt, die Dreimonatsfrist und die Zeilen der EÜR.10 Min
  23. Versicherungen absetzen als Selbstständiger: EÜR, Vorsorgeaufwand oder gar nichtSelbstständig Versicherungen absetzen: welcher Beitrag in die EÜR gehört, welcher in die Anlage Vorsorgeaufwand und warum BU und Haftpflicht oft nichts bringen.10 Min
  24. Vorweggenommene Betriebsausgaben: was vor der Gründung zählt und in welchem JahrVorweggenommene Betriebsausgaben: welche Kosten vor der Gründung zählen, in welches Jahr sie gehören und was aus Vorsteuer und Verlust wird. Mit Rechenbeispiel.11 Min
  25. Was kann ich als Selbstständiger absetzen? Die Prüffrage und drei StufenWas kann ich als Selbstständiger absetzen? Die eine Prüffrage, was voll, gedeckelt oder gar nicht zählt, und das erste Jahr eines IT-Freelancers in Zahlen.9 Min