Brauche ich einen Steuerberater als Selbstständiger? Was Pflicht ist und was nicht

Nein. Kein Gesetz schreibt dir vor, deine Steuern von einer Kanzlei machen zu lassen, weder im Einzelunternehmen noch in der GmbH. Voranmeldungen, EÜR und Steuererklärungen darfst du selbst über ELSTER übermitteln, das Portal der Finanzverwaltung ist kostenlos. Was du nicht abgeben kannst, ist die Verantwortung für richtige Angaben und pünktliche Abgabe. Zu entscheiden bleibt also etwas anderes: welche Aufgaben du behältst und woran du merkst, dass dir eine davon über den Kopf wächst.

Was das Gesetz regelt und was nicht

Das Steuerberatungsgesetz legt fest, wer anderen geschäftsmäßig bei ihren Steuern helfen darf. Es spricht dabei von Tätigkeiten „in fremden Angelegenheiten“ (§ 2 StBerG). Deine eigene Steuer ist keine fremde Angelegenheit, für sie brauchst du keine Befugnis. Die Abgabenordnung formuliert die Vertretung als Angebot: Ein Beteiligter „kann sich durch einen Bevollmächtigten vertreten lassen“ (§ 80 AO).

Genau geregelt ist dagegen, wer dir helfen darf:

Voranmeldungen, EÜR und Steuererklärungen stehen auf der Liste für Buchhalter nicht. Wer dir diese Arbeit gegen Honorar abnimmt, muss also zur ersten Zeile gehören.

Was bei dir bleibt, auch mit Kanzlei

Die Angaben in einer Steuererklärung sind „wahrheitsgemäß nach bestem Wissen und Gewissen“ zu machen (§ 150 Abs. 2 AO). Die Kanzlei arbeitet mit dem, was du ihr lieferst: Belege, Kontoauszüge, deine Auskunft, ob der Laptop auch privat läuft. Fehlt etwas, fehlt es auch in der Erklärung.

Die Fristen gehören ebenfalls dir. Kommt eine Erklärung zu spät, kann das Finanzamt einen Verspätungszuschlag festsetzen, und zwar gegen dich als Erklärungspflichtigen. Der Hinweis, die Kanzlei habe es versäumt, hilft dabei nicht: Das Verschulden eines Vertreters wird dir zugerechnet (§ 152 Abs. 1 AO).

Deine Aufgaben, eine nach der anderen

Statt einer Ja-oder-nein-Entscheidung hilft eine Liste. Für ein Einzelunternehmen mit EÜR sieht das Jahr ungefähr so aus:

Wie die Gewinnermittlung selbst funktioniert, steht im Artikel zur Einnahmenüberschussrechnung. Für diese Entscheidung reicht es zu sehen, wie sich die Arbeit verteilt: Das meiste passiert laufend, der Rest bündelt sich einmal im Jahr.

Wann es ohne Kanzlei eng wird

Keiner der folgenden Punkte macht eine Kanzlei zur Pflicht. Jeder bringt aber Regeln mit, die du als Gründerin oder Gründer vermutlich noch nie angewendet hast.

• Das Finanzamt teilt dir die Buchführungspflicht mit. Das trifft gewerbliche Unternehmer, deren Umsatz im Kalenderjahr 800.000 € oder deren Gewinn im Wirtschaftsjahr 80.000 € übersteigt (§ 141 AO, beide Grenzen gelten seit 2024), Freiberufler nicht. Ab dem Wirtschaftsjahr nach der Mitteilung ersetzt die Bilanz die EÜR, und ihr Inhalt geht elektronisch ans Finanzamt (§ 5b EStG).
• Du gründest eine UG oder GmbH. Die GmbH gilt als Handelsgesellschaft, auch in der Variante UG (haftungsbeschränkt), und muss für jedes Geschäftsjahr eine Bilanz mit Gewinn- und Verlustrechnung aufstellen (§ 13 Abs. 3 GmbHG, § 242 HGB).
• Du stellst jemanden ein. Dann kommen Lohnabrechnung und Lohnsteuer-Anmeldung dazu, grundsätzlich monatlich, bei wenig Lohnsteuer vierteljährlich oder jährlich (§ 41a EStG).
• Du verkaufst an Privatleute in anderen EU-Staaten. Liegen diese Fernverkäufe, zusammen mit bestimmten Dienstleistungen an Privatleute dort, im Vorjahr oder im laufenden Jahr über 10.000 €, gilt die Umsatzsteuer des Ziellandes (§ 3c Abs. 4 UStG). Melden kannst du sie gesammelt über den One-Stop-Shop beim Bundeszentralamt für Steuern (§ 18j UStG).
• Ein Bescheid kommt, mit dem du nicht einverstanden bist. Für den Einspruch hast du einen Monat ab Bekanntgabe (§ 355 AO). Nach einer Schätzung wird das knapp, wenn die Buchhaltung erst noch entstehen muss; was dann zu tun ist, steht in unserem Artikel zum Schätzungsbescheid.

Was eine Kanzlei laut Gebührenordnung verlangen darf

Die Steuerberatervergütungsverordnung (StBVV) gibt für Erklärungen, Gewinnermittlung und Buchführung einen Rahmen in Zehnteln einer vollen Gebühr vor. Die volle Gebühr steht in Tabellen und hängt vom Gegenstandswert ab; die Beträge unten gelten in dieser Höhe seit dem 1. Juli 2025. So lässt sich vor dem ersten Gespräch ausrechnen, in welchem Bereich eine Rechnung liegen kann.

Wo innerhalb des Rahmens die Rechnung landet, bestimmt die Kanzlei nach billigem Ermessen, vor allem nach Umfang und Schwierigkeit der Arbeit, der Bedeutung der Sache und deinen Einkommens- und Vermögensverhältnissen (§ 11 StBVV). Vollständige, sortierte Unterlagen verkleinern den Umfang. Vorarbeiten, die erheblich über das übliche Maß hinausgehen, darf die Kanzlei bei der EÜR zusätzlich nach Zeit abrechnen (§ 25 Abs. 2 StBVV): 16,50 € bis 41 € je angefangene Viertelstunde, für eine volle Stunde also 66 € bis 164 € (§ 13 StBVV).

Und der Rahmen ist nicht das letzte Wort. Die Kanzlei darf mit dir eine höhere oder niedrigere Vergütung vereinbaren, etwa einen Festpreis, und muss dich in Textform auf diese Möglichkeit hinweisen (§ 4 und § 4a StBVV). Die Vereinbarung braucht Textform, muss als Vergütungsvereinbarung bezeichnet und von anderen Abreden als dem Auftrag deutlich abgesetzt sein (§ 4 Abs. 1 StBVV). Fehlt das, kann die Kanzlei nicht mehr als die gesetzliche Vergütung verlangen (§ 4b StBVV).

Die Frist verschiebt sich, aber nicht immer

Machst du deine Jahreserklärungen selbst, sind sie sieben Monate nach Jahresende fällig, also am 31. Juli (§ 149 Abs. 2 AO). Ist eine Kanzlei beauftragt, gilt der letzte Tag im Februar des übernächsten Jahres (§ 149 Abs. 3 AO). Fällt ein Fristende auf einen Samstag, Sonntag oder Feiertag, endet die Frist am nächsten Werktag (§ 108 Abs. 3 AO). Welche Termine in diesem Jahr konkret gelten, steht im Überblick zur Steuererklärungsfrist 2026.

So triffst du die Entscheidung

1. Schreib deine Aufgaben für dieses Jahr auf, mit Rhythmus und Frist, so wie in der Tabelle oben.
2. Geh die Auslöser durch: Mitteilung zur Buchführungspflicht, Wechsel in UG oder GmbH, erste Angestellte, EU-Fernverkäufe über 10.000 €, ein Bescheid mit laufender Einspruchsfrist. Trifft einer zu, hol dir für genau diesen Punkt Hilfe.
3. Entscheide pro Aufgabe: behalten, an einen Buchhalter oder an eine Kanzlei.
4. Frag nach einem Festpreis und lass ihn dir als Vergütungsvereinbarung in Textform geben. Ob eine Steuerberaterin oder ein Steuerberater tatsächlich bestellt ist, zeigt das amtliche Steuerberaterverzeichnis der Bundessteuerberaterkammer. Der Abruf ist kostenlos (§ 86b StBerG), suchen kannst du auch nach Ort oder Postleitzahl.
5. Was du behältst, erledigst du laufend und nicht erst im Juli. Dafür gibt es Werkzeuge: enno etwa sortiert nachts Bank und Belege, behält die Fristen im Blick und bereitet UStVA und EÜR vor, jede Zahl mit Quelle. Prüfen und übermitteln bleibt deine Sache, und kommt später eine Kanzlei dazu, bekommt sie einen DATEV-Export. Ein Steuerberater ist enno nicht: Fragen zu deinem Einzelfall gehören zu einer Steuerberaterin oder einem Steuerberater.